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己企業(yè)2022年末的資產(chǎn)負(fù)債表如下(單位:萬(wàn)元) 資產(chǎn) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 期末數(shù) 貨幣資金 700 應(yīng)付賬款 1000 應(yīng)收賬款 800 應(yīng)付票據(jù) 500 存貨 1500 長(zhǎng)期借款 2000 固定資產(chǎn) 4000 實(shí)收資本 3500 無(wú)形資產(chǎn) 1000 留存收益 1000 資產(chǎn)合計(jì) 8000 合計(jì) 8000 已知:1) 該企業(yè)2022年銷售收入6000萬(wàn)元,銷售凈利率8%,凈利潤(rùn)的留存率60%; 2) 預(yù)計(jì)2023年的銷售收入較上年增長(zhǎng)20%,為此需要增加固定資產(chǎn)投資300萬(wàn)元; 3) 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目和流動(dòng)負(fù)債各項(xiàng)目將隨銷售收入同比例增減; 4) 假定該企業(yè)銷售凈利率和利潤(rùn)分配政策保持一致,該年度長(zhǎng)期借款不發(fā)生變化。 要求:預(yù)測(cè)2023年需要增加對(duì)外籌集的資金額。

2022-12-26 12:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-26 12:15

(700%2B800%2B1500-1000-500)*20%-6000*120%*8%*60% 你計(jì)算一下結(jié)果,同學(xué)

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快賬用戶6794 追問(wèn) 2022-12-26 12:34

請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)式子的原理是什么呢,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-12-26 12:36

敏感資產(chǎn)-敏感負(fù)債,*銷售增長(zhǎng)率,就是需要的總資金 然后,再減掉留存收益,就是需要對(duì)外籌集的資金

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快賬用戶6794 追問(wèn) 2022-12-26 14:03

老師,這個(gè)算出來(lái)是負(fù)的

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快賬用戶6794 追問(wèn) 2022-12-26 14:08

負(fù)的話,該怎么答啊,老師

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齊紅老師 解答 2022-12-26 14:08

(700%2B800%2B1500-1000-500)*20%-6000*120%*8%*60%%2B300 你計(jì)算一下結(jié)果,同學(xué) 不好意思,這個(gè)看掉了一個(gè)材料?

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2022-12-26
敏感資產(chǎn)700+800+1500=3000 敏感負(fù)債1000+500=1500 資金需用量(3000-1500)×20%=300+300=600 外部融資需求600-6000×(1+20%)×8%×60%
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