你好同學(xué) 按照3%抵扣
老師,一般納稅人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品從小規(guī)模納稅人處取得3%征收率的專(zhuān)票,計(jì)算抵扣9%進(jìn)項(xiàng)稅以后,若用于加工13%稅率的貨物,還可以加計(jì)扣除1%進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
請(qǐng)問(wèn)某一般納稅人從小規(guī)模納稅人購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品,取得專(zhuān)票,金額10萬(wàn),稅額0.3萬(wàn),用來(lái)生產(chǎn)13%稅率的貨物,該企業(yè)未納入農(nóng)產(chǎn)品核定扣除范圍,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)為多少?是不是直接用0.3?答案是用10*10%,不是只有從農(nóng)民手里收購(gòu)才能用扣除率么?
請(qǐng)問(wèn)老師,一般納稅人向小規(guī)模納稅人購(gòu)入3%專(zhuān)票的農(nóng)產(chǎn)品,用于制作13%的產(chǎn)品,那可以抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅額?
老師我想問(wèn)一下,農(nóng)產(chǎn)品小規(guī)模給開(kāi)了3%的專(zhuān)票,我們一般納稅人可以按照9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
老師,一般納稅人以下用于9%業(yè)務(wù)都按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?用于生產(chǎn)加工13%業(yè)務(wù)都可以再抵扣1%進(jìn)項(xiàng)稅? 1、農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票(免稅發(fā)票) 2、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票(免稅發(fā)票) 3、小規(guī)模納稅人取得3%專(zhuān)票 4、一般納稅人取得9%專(zhuān)票
小微企業(yè),簡(jiǎn)易注銷(xiāo),需要多少天?
私募基金管理方案有什么?
第五題,第四季度期初是怎么算的?
就是我公司辦了過(guò)橋貸款,直接打到供應(yīng)商那邊,支付材料款,那這個(gè)利息可以入原材料成本里面嗎?
資料一:2023年1月,甲公司向乙公司賒銷(xiāo)一批產(chǎn)品,應(yīng)收乙公司貨款700萬(wàn)元,甲公司將上述應(yīng)收款項(xiàng)分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),乙公司將上述應(yīng)付款項(xiàng)分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。資料二:2023年6月30日,乙公司債務(wù)逾期尚未償還,甲公司計(jì)提信用減值損失30萬(wàn)元。資料三:2023年7月31日,經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資和一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,當(dāng)日公允價(jià)值為310萬(wàn)元、賬面價(jià)值為260萬(wàn)元(其中投資成本210萬(wàn)元,損益調(diào)整借方50萬(wàn)元);投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量,當(dāng)日原值為400萬(wàn)元,已計(jì)提折舊100萬(wàn)
老師,企業(yè)有一輛車(chē),賣(mài)給法人,這樣可以么
資料一:2023年1月,甲公司向乙公司賒銷(xiāo)一批產(chǎn)品,應(yīng)收乙公司貨款700萬(wàn)元,甲公司將上述應(yīng)收款項(xiàng)分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),乙公司將上述應(yīng)付款項(xiàng)分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。資料二:2023年6月30日,乙公司債務(wù)逾期尚未償還,甲公司計(jì)提信用減值損失30萬(wàn)元。資料三:2023年7月31日,經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資和一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,當(dāng)日公允價(jià)值為310萬(wàn)元、賬面價(jià)值為260萬(wàn)元(其中投資成本210萬(wàn)元,損益調(diào)整借方50萬(wàn)元);投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量,當(dāng)日原值為400萬(wàn)元,已計(jì)提折舊100
目前老板名下分別一個(gè)個(gè)體一個(gè)公司,是一個(gè)法人,公司主要用于開(kāi)票和能取得發(fā)票的成本支出,一年大概100萬(wàn)左右;個(gè)體屬于定期定額,主要是用于不需要開(kāi)票的收入和無(wú)法取得發(fā)票的成本支出,一年大概有 200-300萬(wàn)收入,想了解目前這樣經(jīng)營(yíng)存在什么風(fēng)險(xiǎn)?如果有風(fēng)險(xiǎn)有什么解決辦法?
老師公司買(mǎi)一套房,需要繳納哪些稅種,每個(gè)稅種如何計(jì)算,謝謝老師
有個(gè)公司22年就不經(jīng)營(yíng)了,現(xiàn)在又要經(jīng)營(yíng),現(xiàn)在我想把賬接起來(lái)但是上個(gè)會(huì)計(jì)把21年的賬弄丟了,但是在電子稅務(wù)局里可以查到它的利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表,就是沒(méi)有科目余額表,這個(gè)有辦法接上這個(gè)賬嗎
剛剛看到延考材料上面這樣寫(xiě),看意思是抵扣10%呢?
財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕37號(hào))納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,從按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3%征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,以增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額和11%(目前為9%)的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 注:自2018年5月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用11%扣除率的,扣除率調(diào)整為10%。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用10%扣除率的,扣除率調(diào)整為9%。
1、從小規(guī)模納稅人處取得3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,才可以計(jì)算抵扣增值稅,若取得的為適用3%征收率的普通發(fā)票,則不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、采購(gòu)入賬成本為扣除可抵扣增值稅后的剩余價(jià)款,而非發(fā)票上載明的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格。 3、用于加工13%的增值稅應(yīng)稅品的農(nóng)產(chǎn)品抵扣按10%進(jìn)行抵扣。 4、賬務(wù)處理中,加計(jì)抵扣1%的的稅款,在領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品環(huán)節(jié)之間沖生產(chǎn)成本。 5、農(nóng)產(chǎn)品用于免增值稅項(xiàng)目、個(gè)人福利、集體福利的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
啥意思?沒(méi)看明白。那我上面問(wèn)題的答案是?3%嗎
看你的表,農(nóng)產(chǎn)品的話(huà)兩種情況,看是屬于哪一種