1. 甲化妝品廠為增值稅一般納稅人，2017年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1 5月5日，采取分期收款方式向某商場銷售高檔化妝品一批，不含稅銷售額300萬元，合同約定當(dāng)月支付貨款30%，余款下月支付，由于商場資金周轉(zhuǎn)不開，當(dāng)月實際支付不含稅貨款50萬元。 5月15日，從乙化妝品廠購進(jìn)香水精，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅1.7萬元。當(dāng)月領(lǐng)用80%用于繼續(xù)生產(chǎn)香水，生產(chǎn)完成后全部對外出售，取得不含稅銷售收入萬元。 30 ③ 5月18日，領(lǐng)用高檔化妝品一批發(fā)放給職工作為福利，成本為18萬元，不含稅市場價為30萬元。 ④5月20日，將自產(chǎn)的一批高檔化妝品作價 200 萬元投資給某商店，該批化妝品的最低不含增值稅銷售價格為180萬元，平均不含增值稅銷售價格為200萬元，最高不含增值稅銷售價格為萬元。 220 ⑤5月28日，將新生產(chǎn)的一種化妝品贈送給重要客戶，該批化妝品成本為80萬元，市場上無同類產(chǎn)品的銷售價格。 其他相關(guān)資料：化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，成本利潤率為5%。假設(shè)題目中的化妝品均為消費(fèi)稅的應(yīng)稅化妝品 計數(shù)。要求：根據(jù)上述資料，按下列順序回

6.1 某商場系增值稅一般納稅人，為促銷某品牌套 裝洗浴用品，對團(tuán)購客戶一次性購買500套以上 者，折扣5%；購1000套以上者，折扣8%。對零售 客戶實行“買一贈一”，買一套洗浴用品送一瓶護(hù)手 膏，所送護(hù)手膏的正常零食價格為2元/瓶。該套洗 浴用品的正常零售價格為100元/套。該商場本月向 團(tuán)購客戶售出一筆，為某單位購入以向職工發(fā)放福 利，共2000套。商場開具普通發(fā)票，銷售額與折扣 額均在該發(fā)標(biāo)上注明。向零售客戶售出600套，開 具普通發(fā)票。假定適用的增值稅稅率為13% 要求：計算該商場本月銷售該品牌套裝洗浴用品的 計稅銷售額。

4. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020 年7 月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1) 向某大型商場銷售高檔化妝品一批，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含增 值稅銷售額60 萬元，增值稅額7.8 萬元。 (2) 將一批自產(chǎn)的高檔化妝品用作職工福利，高檔化妝品的成本8 萬元，無 同類產(chǎn)品市場銷售價格，但已知其成本利潤率為5%。（相關(guān)資料：上述高檔化妝 品適用消費(fèi)稅稅率15%） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題（所有結(jié)果四舍五入保留 到小數(shù)點(diǎn)后兩位） (1) 計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (2) 說明業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

位于上海市南京西路188號的麗詩雅化妝品公司為增值稅一般納稅人(增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率15%)注:納稅人識別號為:36220051830000，納稅人編碼:10051;聯(lián)系電話:021-68550168。該公司2010年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1、將A系列化妝品1000瓶銷售給南昌特約經(jīng)銷商，取得每瓶不含增值稅價格200元/瓶。2、銷售化妝品B300瓶給江蘇某大商場，每瓶含稅價351元，另發(fā)生包裝費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等600元。·3、用生產(chǎn)成本為70000元的350盒B系列化妝品投資某企業(yè)，約定按B化妝品當(dāng)月銷售平均不含稅價格250元/盒進(jìn)行結(jié)算。·4、將香水10瓶用于贈送客戶，該香水銷售價格為280元/瓶。5、將C化妝品用于無償贊助給正在舉辦的上海市形象小姐選拔賽，但無同類產(chǎn)品銷售價格，可確定其生產(chǎn)成本為15000元。核定成本利潤率為5%。6、將A化妝品6000盒與外購的玩偶組成成套化妝品6000套，銷售給某商場，每套不含稅360元，玩偶成本為35元/只。求應(yīng)納消費(fèi)稅

一般納稅人(1）本月銷售化妝品300套，每套價格為98元，另將10套無償贈送給客戶。(2）化妝品生產(chǎn)企業(yè)提供材料成本為2萬元的香水精，委托甲加工廠（增值稅一般納稅人）加工香水，取得甲開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明加工費(fèi)0.68萬元。本月收回后，銷售100瓶，每瓶不含稅價格為400元，售價小于計稅價，10瓶作為樣品贈送給了顧客。(3）購進(jìn)化妝品生產(chǎn)材料，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1.8萬元，另支付運(yùn)費(fèi)0.2萬元，取得了貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。(4）本月特別生產(chǎn)了25支高檔眉筆，贈送經(jīng)常與企業(yè)有往來關(guān)系的客戶，特制眉筆的成本為每支56元。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣?；瘖y品的消費(fèi)稅稅率為15%。成本利潤率10%要求；根據(jù)上述資料，回答下列問題(1）計算9月化妝品企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅；(2）計算甲加工廠代收代繳的消費(fèi)稅；(3）計算化妝品生產(chǎn)企業(yè)9月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。