老師我報(bào)稅時(shí)企業(yè)所得稅稅固定資產(chǎn)扣除，我賬上100萬(wàn)安年限折舊，我稅法上一次性扣了。沒(méi)交稅那我報(bào)表上，那我做遞延所得稅負(fù)債，未來(lái)需要交稅，后面需要納稅調(diào)增，這調(diào)增我應(yīng)該怎么調(diào)呢？可以教下我嗎？確認(rèn)負(fù)債分錄和調(diào)增分錄

資產(chǎn)負(fù)債日后調(diào)減壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)，處理如下：資產(chǎn)負(fù)債表白后期間發(fā)生的調(diào)整事項(xiàng)，相應(yīng)賬務(wù)處理為: 　　借:壞賬準(zhǔn)備100 　　貸:以前年度損益調(diào)整-信用減值損失100 　　借:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 　　貸:遞延所得稅資產(chǎn)25 　　綜上，應(yīng)調(diào)整減少遞所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目25萬(wàn)元，調(diào)整增加所得稅費(fèi)用項(xiàng)目25萬(wàn)元。壞賬準(zhǔn)備屬于應(yīng)收賬款的備抵科目。 1、應(yīng)收賬款對(duì)利潤(rùn)的影響就是只考慮壞賬準(zhǔn)備嗎？ 2、應(yīng)收賬款多了100萬(wàn)，相當(dāng)于資產(chǎn)多了100萬(wàn)，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)，對(duì)嗎？ 3、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，一定對(duì)應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)的增減嗎？與遞延所得稅負(fù)債沒(méi)關(guān)系？ 4、所得稅費(fèi)用，一定是當(dāng)期的所得稅嗎？遞延所得稅費(fèi)用呢代表什么呢？

老師，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做500萬(wàn)一次性加速折舊時(shí)，可以不用遞延所得稅負(fù)債科目嗎？直接做管理費(fèi)用累計(jì)折舊，然后后期再做所得稅報(bào)表上納稅調(diào)增。

老師，企業(yè)去年用了固定資產(chǎn)500萬(wàn)以?xún)?nèi)一次性折舊政策，然后做的遞延所得稅負(fù)債，今年納稅調(diào)增，需要調(diào)整遞延所得稅負(fù)債對(duì)吧，是要12月末前調(diào)整嗎？

老師，2022年用固定資產(chǎn)500萬(wàn)以?xún)?nèi)一次性折舊政策，當(dāng)時(shí)做的遞延所得稅負(fù)債是1237909.3，今年納稅調(diào)增就要是123090.93對(duì)嗎