老師我單位收到兩筆款，一筆是免稅的，一筆是設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，我想用電費(fèi)發(fā)票抵扣運(yùn)行維護(hù)費(fèi)稅費(fèi)，怎么做，電業(yè)局給我們只開了一張電費(fèi)發(fā)票，而且設(shè)備運(yùn)行維護(hù)的用電沒(méi)有跟免稅項(xiàng)目區(qū)分
收到兩筆款，這個(gè)是你的收入嗎？
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老師，我們公司疫情期間減免增值稅，9月收到一張電費(fèi)專用發(fā)票，未稅金額為607.08，稅額為78.92，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：銷售費(fèi)用電費(fèi)607.08，進(jìn)項(xiàng)稅78.92，貸：銀行686：借銷售費(fèi)用電費(fèi)78.92，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出78.92，11月對(duì)方說(shuō)這筆錢多收了，要退給我們，并開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我們要怎么做賬
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公司是銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步：公司銷售電腦及游戲套件給乙方，20000元/套?？蛻羧绻螅梢蚤_具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步：乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運(yùn)營(yíng)托管，我公司收取運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)費(fèi)，費(fèi)用為運(yùn)營(yíng)收益的20%。我司不做收益率的任何承諾，乙方承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，我公司承擔(dān)技術(shù)和運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)。合作期為2年。2年后自動(dòng)解除合同。 2年期內(nèi)，我公司為乙方創(chuàng)造收益超過(guò)設(shè)備投資的3倍，則設(shè)備歸我公司； 若未達(dá)到3倍，設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購(gòu)設(shè)備或者乙方自行處理。 困惑：走售后回租，租金又不是確定的。是按收益比例給費(fèi)用的，要看運(yùn)營(yíng)情況。 要怎么做賬務(wù)處理？
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抱歉，老師，可能我一開始表述業(yè)務(wù)有誤，我重新表述。 公司市銷售游戲電腦及提供技術(shù)服務(wù)公司。 第一步：公司銷售電腦及游戲套件給乙方，20000元/套?？蛻羧绻?，可以開具銷售電腦硬件設(shè)備的發(fā)票。 第二步：乙方和我公司電腦游戲設(shè)備服務(wù)托管合作。即乙方將電腦和游戲套件交付我公司代為運(yùn)營(yíng)托管，我公司收取運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)費(fèi)，費(fèi)用為運(yùn)營(yíng)收益的20%。我司不做收益率的任何承諾，乙方承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，我公司承擔(dān)技術(shù)和運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)。合作期為2年。2年后自動(dòng)解除合同。 2年期內(nèi)，我公司為乙方創(chuàng)造收益超過(guò)設(shè)備投資的3倍，則設(shè)備歸我公司； 若未達(dá)到3倍，設(shè)備歸乙方。我公司可5折回購(gòu)設(shè)備或者乙方自行處理。 全程賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄
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老師您好，我公司： 主要業(yè)務(wù)是：服務(wù)器托管服務(wù).就是甲方提供服務(wù)器設(shè)備，我們提供場(chǎng)地、維護(hù)、以及電能，來(lái)給甲方提供服務(wù)，主要消耗的是電，收入是服務(wù)費(fèi)！ 1，公司收到的發(fā)票主要是電費(fèi)發(fā)票，電費(fèi)發(fā)票比較多，電費(fèi)發(fā)票是按照13個(gè)點(diǎn)開進(jìn)公司的！ 2，公司給甲方開出去的是服務(wù)費(fèi)發(fā)票，稅率百分之6，但稅局說(shuō)我們主要消耗的是電，產(chǎn)生的收入相當(dāng)于賣電收入，所以要按照13個(gè)點(diǎn)算“銷售貨物-電費(fèi)”，不能按照6個(gè)點(diǎn)計(jì)算服務(wù)費(fèi)，這樣就產(chǎn)生了稅差，要補(bǔ)交稅款，但是我們確實(shí)是做服務(wù)行業(yè)的！請(qǐng)問(wèn)這樣合理嗎？我的客戶也不會(huì)同意我給他們開售電的發(fā)票啊！ 3，我方想不通的是:餐飲行業(yè)也是服務(wù)行業(yè)，為什么他們交電費(fèi)是按照13個(gè)上稅，他們給客戶開餐費(fèi)發(fā)票就能是6個(gè)點(diǎn)？就是因?yàn)槲覀冇秒姸嗝矗?/p>
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作廢發(fā)票的增值稅已 繳納沒(méi)有申請(qǐng)退回，次月開具新票產(chǎn)生增值稅直接抵扣，并且沒(méi)有產(chǎn)生城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用。現(xiàn)不明白憑證該如何做。第一張新票的 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。貸，銀行存款。計(jì)提稅金該如何做?因?yàn)椴](méi)有再?gòu)你y行存款中出這筆稅，而是之前多繳納的稅直接抵扣了。
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購(gòu)進(jìn)貨物已收到專票，但未付款，怎么做賬
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建筑勞務(wù)公司農(nóng)民工申報(bào)個(gè)稅，產(chǎn)生的個(gè)稅一般是咋處理的，農(nóng)民工如果不愿意出這個(gè)錢怎么辦，那先上申報(bào)在發(fā)放這樣可以么，干過(guò)建筑勞務(wù)公司的老師回答，謝謝
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我們公司是運(yùn)營(yíng)公司，能幫門店代收貨款嗎？扣除各項(xiàng)費(fèi)用之后才返還給門店，能這樣操作嗎？
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增值稅發(fā)票多開了，稅交了，之后沖紅，稅可以退嗎？
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建筑勞務(wù)公司農(nóng)民工申報(bào)個(gè)稅，產(chǎn)生的個(gè)稅一般是咋處理的
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農(nóng)機(jī)銷售正常是免稅的，那二手農(nóng)機(jī)免稅嗎？
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甲公司廣告牌及食堂用品移交給乙公司，甲公司會(huì)計(jì)列了一個(gè)清單跟食堂負(fù)責(zé)人講的，以實(shí)際盤點(diǎn)為準(zhǔn)，一般固定資產(chǎn)不得少對(duì)吧，如低值易耗品，鍋，盤子，鏟子，還有計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的拉級(jí)袋等，以實(shí)際盤點(diǎn)為準(zhǔn)，對(duì)吧老師，但經(jīng)辦人沒(méi)有盤點(diǎn)，全不以列表的數(shù)為準(zhǔn)的，這個(gè)可以嗎？
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分公司那邊有人員工資及社保，那么是合并在總公司做賬還是需要分開做賬，個(gè)人所得稅申報(bào)是由分公司申報(bào)還是可以合并在總公司申報(bào)？
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貨物銷售出去了，專票也開了，款沒(méi)到賬，怎么做賬
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貨物銷售出去了，專票也開了，款沒(méi)到賬，怎么做賬
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對(duì)，一筆免稅收入，一筆不是免稅的
免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的 也就是你只能抵扣設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的。
對(duì)啊，但是電費(fèi)是免費(fèi)的項(xiàng)目和設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)共同使用的，想抵扣電費(fèi)，但是不知道能不能抵扣
電費(fèi)用在哪里的？如果分不出是用在免稅的還是不免稅的計(jì)算的。
對(duì)分不清用在免稅的多少，不免稅的多少
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
沒(méi)有明白，我要怎么操作
就是自己計(jì)算抵扣，比如你當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)全部是100 免稅收入是1000，不免稅的收入是2000 不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)就等于100*1000/3000
那在申報(bào)表中怎么填寫呢
附表二三十五藍(lán)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出其他里面。
謝謝老師，那像我這次收了一年的設(shè)備運(yùn)維費(fèi)，但是我的成本票都沒(méi)有回來(lái)，而且設(shè)備運(yùn)維費(fèi)我們也只運(yùn)維了半年，這個(gè)收入要怎么確認(rèn)，發(fā)票已開
那你得全部都收入，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額需要一致的，提前暫估成本匯算清繳之前，發(fā)票需要到。
也就是開多少票，就得報(bào)多少增值稅，不論成本票回來(lái)沒(méi)有
是的是的，是這么做的，是這么理解的。