3月收到稅局異常增值稅抵扣憑證的通知書(shū)，讓我司三月所屬期申報(bào)的時(shí)候做異常憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這異常憑證是去年入賬一筆材料發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這應(yīng)該怎么做分錄（3月增值稅申報(bào)表我已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)）

上月已認(rèn)證留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額做入申報(bào)表二23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)月如何將留抵的23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到當(dāng)期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，填入主表的哪一欄？上月進(jìn)項(xiàng)抵扣額是10494.8，實(shí)際抵扣額8330.8元，2164元做入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里，在這個(gè)月主表里沒(méi)有顯示留抵的2164元，只顯示在本年累計(jì)14欄里，那我這個(gè)月報(bào)稅時(shí)如何將這未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一項(xiàng)？

看到實(shí)務(wù)里面寫(xiě)的，已經(jīng)申報(bào)抵扣的，一律在收到通知書(shū)的當(dāng)期(稅款所屬期)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，于次月(季)~申報(bào)時(shí)繳納稅款，這句話里提到的當(dāng)期是收到發(fā)票做抵扣的那個(gè)日期嗎，比如10月的發(fā)票11月抵扣，申報(bào)，12月收到通知，是否11月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，12月交錢(qián)

我司于本年7月收到關(guān)于2018年6月異常進(jìn)項(xiàng)的稅務(wù)通知書(shū)。根據(jù)規(guī)定，已經(jīng)申報(bào)抵扣的，一律進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的所屬期是什么時(shí)候？要回到異常進(jìn)項(xiàng)的抵扣月份，還是收到稅務(wù)通知書(shū)當(dāng)月？有相關(guān)政策嗎？

老師好，11月份屬期的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選的時(shí)候沒(méi)有看到勾選屬期是12月份，增值稅申報(bào)已經(jīng)申報(bào)扣款了，并且抵扣欄也填寫(xiě)了勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額。記不清楚抵扣欄是自動(dòng)帶出的還是手動(dòng)填寫(xiě)上的。我現(xiàn)在認(rèn)為屬期錯(cuò)了，是不是相當(dāng)于沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，稅務(wù)局需要重新申報(bào)，把稅款全額交了呢？有什么補(bǔ)救的辦法呢？謝謝老師。