老師，舉個例子：比如本月12月份過完了，到23年1月份了。在申報期前就得算好12月的工資，然后在1月份申報是不。

你好，是的，是這樣的

老師還有就是 本期收入填的是實際銀行發(fā)放的還是應(yīng)發(fā)的（沒扣社保前的）

你好，本期收入填的是應(yīng)付工資金額

我看到視頻 有些老師說是填的實發(fā)的。這是錯誤的吧

你好，按實發(fā)填寫，顯然是不對的 比如應(yīng)付工資6000，沒有其他扣除項目，個人所得稅30，實發(fā)5970 按5970填寫顯然是不對的

老師，那如果我本月已經(jīng)算好12月的工資，本月做計提分錄即可了吧。借管理費用職工薪酬 貸應(yīng)付職工薪酬。不用做其他的分錄了不

你好，如果有稅款需要繳納，還需要做計提個人所得稅的分錄

計提個稅分錄怎么寫

你好，計提個稅分錄 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅?

老師 ，計提工資分錄和計提個稅分錄是不是一樣的

你好，不一樣。 計提工資分錄是，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提個稅分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅?

如果是公司承擔(dān)員工的個稅，是不是就是借 管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)交稅費-個稅

你好，如果是公司承擔(dān)員工的個稅，分錄也是一樣的，只是需要把稅后工資金額還原成稅前工資金額。

老師，我分開做分錄對不對。計提本月工資借 管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資 個稅 借管理費用 ？ 貸應(yīng)交稅費個稅。這樣的對不對。個稅計提那入哪個科目

你好，請仔細(xì)看我這個回復(fù)的內(nèi)容 計提工資分錄是，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提個稅分錄是，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅? 如果是公司承擔(dān)員工的個稅，分錄也是一樣的，只是需要把稅后工資金額還原成稅前工資金額。

非常感謝。老師這個代員工支付的工資匯算清繳不能稅前扣除吧