2022年12月2日G公司銷(xiāo)售給U公司H商品,售價(jià)100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元(開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同),合計(jì)113萬(wàn)元款尚未收回(附現(xiàn)金折扣2/10;n/30,折扣不考慮增值稅,G公司基于對(duì)U公司的了解,預(yù)計(jì)U公司10天內(nèi)付款的概率90%);本月5日向K企業(yè)購(gòu)進(jìn)甲材料200萬(wàn)元,增值稅26萬(wàn)元(取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,下同),合計(jì)226萬(wàn)元,材料到達(dá)入庫(kù)(材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)法核算),款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元(不考慮增值稅);10日收回U公司欠款存入銀行;13日按合同規(guī)定銷(xiāo)售給W公司B商品,售價(jià)600萬(wàn)元,增值稅78萬(wàn)元,合計(jì)678萬(wàn)元存入銀行:18W公司驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)B商品質(zhì)量存在問(wèn)題,經(jīng)雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價(jià)格上10%的折讓,G公司出增值稅專(zhuān)用發(fā)票(紅字)并將折讓款通過(guò)銀行存款支付;月末結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)商品成本,其中:H商品成本80萬(wàn)元,B商品成本500萬(wàn)元;月末分配確認(rèn)本月的應(yīng)付工資總額為110萬(wàn)元(其中:生產(chǎn)工人70萬(wàn)元,車(chē)間管理人員10萬(wàn)元,銷(xiāo)售人員10萬(wàn)元,行政管理人員20萬(wàn)元);月末確認(rèn)本期應(yīng)納增值稅認(rèn)本期銷(xiāo)售B商品應(yīng)納消費(fèi)稅（10%）城

2022-12-17 10:11

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-12-17 10:12

你好 2日G公司銷(xiāo)售給U公司H商品，售價(jià)100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元(開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，下同），合計(jì)113萬(wàn)元款尚未收回（附現(xiàn)金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對(duì)U公司的了解，預(yù)計(jì)U公司10天內(nèi)付款的概率90%）; 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）本月5日向K企業(yè)購(gòu)進(jìn)甲材料200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元（取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，下同），合計(jì)226萬(wàn)元，材料到達(dá)入庫(kù)(材料采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)法核算)，款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元（不考慮增值稅）；借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付票據(jù)，銀行存款 10日收回U公司欠款存入銀行；借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款 13日按合同規(guī)定銷(xiāo)售給W公司B商品，售價(jià)600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元，合計(jì)678萬(wàn)元存入銀行；借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 18日W公司驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)B商品質(zhì)量存在問(wèn)題，經(jīng)雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價(jià)格上10%的折讓?zhuān)珿公司開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票（紅字）并將折讓款通過(guò)銀行存款支付；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)商品成本，其中：H商品成本80萬(wàn)元，B商品成本500萬(wàn)元；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品月末分配確認(rèn)本月的應(yīng)付工資總額為110萬(wàn)元（其中：生產(chǎn)工人70萬(wàn)元，車(chē)間管理人員10萬(wàn)元，銷(xiāo)售人員10萬(wàn)元，行政管理人員20萬(wàn)元）；借：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬消費(fèi)稅借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——消費(fèi)稅