2022年12月2日G公司銷售給U公司H商品，售價100萬元，增值稅13萬元(開具增值稅專用發(fā)票，下同），合計113萬元款尚未收回（附現金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對U公司的了解，預計U公司10天內付款的概率90%）;本月5日向K企業(yè)購進甲材料200萬元，增值稅26萬元（取得增值稅專用發(fā)票，下同），合計226萬元，材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算)，款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元（不考慮增值稅）；10日收回U公司欠款存入銀行；13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品，售價600萬元，增值稅78萬元，合計678萬元存入銀行；18日W公司驗收中發(fā)現B商品質量存在問題，經雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓，G公司開出增值稅專用發(fā)票（紅字）并將折讓款通過銀行存款支付；月末結轉已銷商品成本，其中：H商品成本80萬元，B商品成本500萬元；月末分配確認本月的應付工資總額為110萬元（其中：生產工人70萬元，車間管理人員10萬元，銷售人員10萬元，行政管理人員20萬元）；月末確認本期應納增值稅、確認本期銷售B商品應

2日G公司銷售給U公司H商品，售價100萬元，增值稅13萬元(開具增值稅專用發(fā)票，下同），合計113萬元款尚未收回（附現金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對U公司的了解，預計U公司10天內付款的概率90%）;本月5日向K企業(yè)購進甲材料200萬元，增值稅26萬元（取得增值稅專用發(fā)票，下同），合計226萬元，材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算)，款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元（不考慮增值稅）；10日收回U公司欠款存入銀行；13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品，售價600萬元，增值稅78萬元，合計678萬元存入銀行；18日W公司驗收中發(fā)現B商品質量存在問題，經雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓，G公司開出增值稅專用發(fā)票（紅字）并將折讓款通過銀行存款支付；月末結轉已銷商品成本，其中：H商品成本80萬元，B商品成本500萬元；月末分配確認本月的應付工資總額為110萬元（其中：生產工人70萬元，車間管理人員10萬元，銷售人員10萬元，行政管理人員20萬元）；問12月31日確認本期應納城市維護建設費和教育費附加的會計分錄。

2022年12月2日G公司銷售給U公司H商品，售價100萬元，增值稅13萬元(開具增值稅專用發(fā)票，下同），合計113萬元款尚未收回（附現金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對U公司的了解，預計U公司10天內付款的概率90%）;本月5日向K企業(yè)購進甲材料200萬元，增值稅26萬元（取得增值稅專用發(fā)票，下同），合計226萬元，材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算)，款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元（不考慮增值稅）；10日收回U公司欠款存入銀行；13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品，售價600萬元，增值稅78萬元，合計678萬元存入銀行；18日W公司驗收中發(fā)現B商品質量存在問題，經雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓，G公司開出增值稅專用發(fā)票（紅字）并將折讓款通過銀行存款支付；月末結轉已銷商品成本，其中：H商品成本80萬元，B商品成本500萬元；月末分配確認本月的應付工資總額為110萬元（其中：生產工人70萬元，車間管理人員10萬元，銷售人員10萬元，行政管理人員20萬元）；問2日銷售商品和5日購進材料的會計分錄

12月2日G公司銷售給U公司H商品，售價100萬元，增值稅13萬元(開具增值稅專用發(fā)票，下同），合計113萬元款尚未收回（附現金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對U公司的了解，預計U公司10天內付款的概率90%）;本月5日向K企業(yè)購進甲材料200萬元，增值稅26萬元（取得增值稅專用發(fā)票，下同），合計226萬元，材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算)，款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元（不考慮增值稅）；10日收回U公司欠款存入銀行；13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品，售價600萬元，增值稅78萬元，合計678萬元存入銀行；18日W公司驗收中發(fā)現B商品質量存在問題，經雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓，G公司開出增值稅專用發(fā)票（紅字）并將折讓款通過銀行存款支付；月末結轉已銷商品成本，其中：H商品成本80萬元，B商品成本500萬元；月末分配確認本月的應付工資總額為110萬元（其中：生產工人70萬元，車間管理人員10萬元，銷售人員10萬元，行政管理人員20萬元）；問10日收回欠款13日銷售商品18日銷售折讓的分錄

12月2日G公司銷售給U公司H商品，售價100萬元，增值稅13萬元(開具增值稅專用發(fā)票，下同），合計113萬元款尚未收回（附現金折扣2/10；n/30，折扣不考慮增值稅，G公司基于對U公司的了解，預計U公司10天內付款的概率90%）;本月5日向K企業(yè)購進甲材料200萬元，增值稅26萬元（取得增值稅專用發(fā)票，下同），合計226萬元，材料到達入庫(材料采用實際成本計價法核算)，款以商業(yè)匯票支付,另以銀行存款支付甲材料運雜費2萬元（不考慮增值稅）；10日收回U公司欠款存入銀行；13日按合同規(guī)定銷售給W公司B商品，售價600萬元，增值稅78萬元，合計678萬元存入銀行；18日W公司驗收中發(fā)現B商品質量存在問題，經雙方協(xié)商確定G公司給予W公司在價格上10%的折讓，G公司開出增值稅專用發(fā)票（紅字）并將折讓款通過銀行存款支付；月末結轉已銷商品成本，其中：H商品成本80萬元，B商品成本500萬元；月末分配確認本月的應付工資總額為110萬元（其中：生產工人70萬元，車間管理人員10萬元，銷售人員10萬元，行政管理人員20萬元）；問31日結轉銷售商品成本，分配確認應付工資的分錄