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順途汽車制造廠為增值稅一般納稅人2022年6月,該廠發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明材料價款500萬元增值稅65萬元,支付運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費用36000元,增值稅3240元。(2)本月購入一臺生產(chǎn)用機械設備,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款1200萬元,增值稅156萬元,支付運費6500元,增值稅585元,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。上述款項均已支付。(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛,每輛不含增值稅價格15萬元,已開具增值稅專用發(fā)票。另外向購買方收取的價外費用33.9萬元。(4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一批,取得含增值稅銷售額79.1萬元已開具增值稅專用發(fā)票。6月初,該廠增值稅進項稅余額為8萬元:小汽車適用的消費稅稅率為5%銷售小汽車、輪胎適用13%的增值稅稅率。要求:計算該廠6月份應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額

2022-12-15 14:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-15 14:56

你好同學，稍等回復您

齊紅老師解答 2022-12-15 20:48

1.進項=650000+3240 2進項=1560000+585 3 銷項=(120*15+33.9/1.13)*10000*0.13 4銷項=79.1*10000/1.13*0.13 留抵=8 增值稅=銷項～進項～留抵

齊紅老師解答 2022-12-15 20:49

同學計算出的消費稅=(120*15+33.9/1.13)*10000*5%

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