比如說(shuō) 分公司開(kāi)票收入10萬(wàn) 現(xiàn)在總公司需要5萬(wàn) 分公司支付給總公司 這個(gè)屬于往來(lái)款還是什么呢

分公司是否獨(dú)立核算，是否在同一縣市，企業(yè)所得稅是否獨(dú)立申報(bào)，分公司的開(kāi)票價(jià)格是否公允？總公司需要5萬(wàn)是對(duì)于增值稅來(lái)說(shuō)還是對(duì)于企業(yè)所得稅來(lái)說(shuō)？

增值稅暫行條例規(guī)定：委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天 企業(yè)所得稅規(guī)定：為貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)確認(rèn)收入，也就是賣出去之后

分公司是非獨(dú)立核算 在外地 所得稅匯總到總公司核算 增值稅在當(dāng)?shù)? 這5萬(wàn)就是對(duì)增值稅來(lái)說(shuō) 這5萬(wàn)可以當(dāng)借款么

如果是實(shí)際的銷售的話建議不要作為借款，如果是出于增值稅稅收籌劃的考慮，也不建議做借款

老師 我們主要是借分公司開(kāi)票 總公司用款 這種款最好怎么處理呢

我可能理解錯(cuò)了，前面的意思是不是分公司賬面有錢，總公司現(xiàn)在又缺5萬(wàn)用于周轉(zhuǎn)，那分公司把錢給總公司，這個(gè)屬于什么。是這個(gè)意思的話，那就是借款

對(duì)對(duì) 就是這個(gè)意思 辛苦了老師 晚安

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