老師好，一般納稅人收到小規(guī)模公司開的普票 借：庫存商品 貸：應付賬款 小規(guī)模公司開的普票自己做賬 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這兩個會計分錄正確嗎？

小規(guī)模人力資源公司，1月收到1-9月代發(fā)的工資90000及服務費9000。 當時做賬： 借：應收賬款99000 貸：預收賬款98571.43 ? 應交稅費-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應收賬款 99000 ? 分期確認收入： 借：預收賬款 11000 貸：主營業(yè)務收入 11000 借：主營業(yè)務成本10000 貸：應付職工薪酬 10000 ? 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費減免： 借：應交稅費-增值稅 428.57 貸：營業(yè)外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項全額退回給A。請問退回賬務分錄如何處理？

小規(guī)模商貿公司的外賬這些分錄對不對?商品采購時法人墊付的：借：庫存商品 貸：其他應付款**** 銷售時 借：應收賬款***公司 貸：主營業(yè)務收入-- 應交稅費-應交增值稅 結轉時 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 繳納稅款時 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

老師，我們自己開的農產品收購發(fā)票，面免稅的。請問一下一般納稅人木材入庫，借原材料37943 應交稅費應交增值稅進項9% 3414.87 貸應付賬款37943 是這樣嘛？ ； 領用 比如 借生產成本 ； 進項稅 貸 原材料 完工做 ；借庫存商品貸生產成本 銷售借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 銷項稅額 結轉成本，借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 不是可以抵扣10%嘛。我不懂我要怎么做

如果母公司是一般納稅人，13個點稅率；子公司是小規(guī)模納稅人，免稅。產生內部交易，借:應收賬款11300，貸:主營業(yè)務收入10000，貸:銷項稅1300；子公司:借:庫存商品11300，貸:應付賬款11300，對外全部銷售，借:應收賬款15000，貸:主營業(yè)務收入15000，這個合并報表如何抵消？！