某居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2 000萬元。 （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開具的增值稅發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅1.3萬元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60萬元。 （4）收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入20萬元。 （5）取得國債利息2萬元。 （6）全年銷售成本1 000萬元；銷售稅金及附加100萬元。 （7）全年銷售費(fèi)用500萬元，含廣告費(fèi)400萬元；全年管理費(fèi)用200萬元，含招待費(fèi)80萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。 （8）全年?duì)I業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額。 （2）計(jì)算該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額。 （3）計(jì)算該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。 都用最新稅率，第三問怎么做啊，不會(huì)第三問

我國境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（本題答案中的金額單位為萬元）（1）銷售產(chǎn)品收入3 000萬元（不含稅，下同）；（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅1.7萬元；企業(yè)找運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元；（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入80萬元；（4）出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入30萬元；（5）取得國債利息收入20萬元；（6）全年銷售成本1 500萬元；稅金及附加100萬元；（7）全年銷售費(fèi)用600萬元，含廣告費(fèi)500萬元；全年管理費(fèi)用250萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬元；（8）全年?duì)I業(yè)外支出60萬元，含公益性捐贈(zèng)支出30萬元、直接對私立小學(xué)捐款20萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款5萬元；要求計(jì)算：該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額,請用用應(yīng)付稅款法并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

目的：練習(xí)企業(yè)所得稅的計(jì)算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)，（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元。（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)與方開具的增值積專用發(fā)票，注明價(jià)數(shù)10萬元，增值稅1.7萬元，企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付不含稅運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元，增值稅0.033萬元，并取得增值稅專用發(fā)票（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入80萬元，4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元。得紅利50萬元。5)取得國債利息收入2萬元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過12個(gè)月，(6)全年銷售成本1000萬元；銷售稅金及附加100萬元(不包括增值稅)。1全年銷售費(fèi)用500萬元，含廣告費(fèi)400萬元；全年管理費(fèi)用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)0萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬元。(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。(9)其他資料：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)，單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬元，未形成形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益；企業(yè)當(dāng)年購置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺，取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明

39.內(nèi)某企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù),(1)銷售產(chǎn)品入2500萬元(不含稅,下)(2)受相材料一批,取得贈(zèng)出方開的地專用發(fā)票,注明價(jià)10萬元，增值稅1.7萬元:企找一輸公司將該批材料運(yùn)園企業(yè),付運(yùn)雜0.3萬元(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)所有權(quán),取得營業(yè)外收入100萬元(4)出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)收入50萬元(5)取得國使利息2萬元,直接投資罐內(nèi)另一居民企業(yè),分得50萬元(6)全年銷售成本1000萬元,稅金及加150萬元(7全年銷售費(fèi)用600萬元,含廣告費(fèi)500萬元全年管理費(fèi)用205萬元,務(wù)圖待費(fèi)80萬元:全年則務(wù)費(fèi)用45萬元:(8)全年業(yè)外支出60萬元,含過政門火區(qū)30萬元,直接對立小學(xué)款20萬元,反政應(yīng)規(guī)定被工商局罰款2萬元其資料:①企業(yè)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)贊,單獨(dú)歸集記發(fā)生額80萬元來計(jì)入期間用和:②企業(yè)當(dāng)年購置實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票,注聽價(jià)款90萬元,增值153萬元,已按照定入賬并計(jì)提了折；面上年會(huì)益性贈(zèng)標(biāo)的結(jié)8萬元。要求計(jì)算(1)該業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額(2)該企業(yè)對收的調(diào)整(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅調(diào)整

境內(nèi)某居民企業(yè)2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品收入2500萬元(不含稅，下同);(2)接受捐贈(zèng)材料一批,取得贈(zèng)出方開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬元，增值稅1.7萬元:企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元;(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入100萬元;(4)出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入50萬元;(5)取得國債利息2萬元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，分得紅利50萬元;(6)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加150萬元;(7)全年銷售費(fèi)用600萬元，含廣告費(fèi)500萬元;全年管理費(fèi)用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬元;(8)全年?duì)I業(yè)外支出60萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款30萬元、直接對私立小學(xué)捐款20萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元;其他資料:①企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)，單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬元，尚未計(jì)入期間費(fèi)用和損益;②企業(yè)當(dāng)年購置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備一臺取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款90萬元，增值稅15.3萬元，已按照規(guī)定入賬并計(jì)提了折舊;③上年公益性捐贈(zèng)超標(biāo)的結(jié)轉(zhuǎn)額8