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演示賬套

2東莞翰林股份有限公司為增值稅—般納稅人，非制造型企業(yè)，2022年度會計(jì)利潤為170萬元，部分財(cái)務(wù)資料如下1，取得銷售收入2500萬元2）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬無《其中廣告費(fèi)450萬元，。管理費(fèi)用480萬元《其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元：研發(fā)踐用10萬元》：財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元：&lt;3》營業(yè)外收入70萬，營業(yè)外支出50萬元《含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金《4〉計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，拔繳職工工會經(jīng)費(fèi)4萬元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)35萬。要求：計(jì)算該企業(yè)2022年度實(shí)際應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅額？

2022-12-14 17:25

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-14 17:26

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2022-12-15 08:32

廣告費(fèi)扣除限額2500*15%=375，納稅調(diào)整450-375=75

齊紅老師解答 2022-12-15 08:33

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除15*60%=9 2500*0.005=12.5 納稅調(diào)增15-9=6

齊紅老師解答 2022-12-15 08:35

研發(fā)支出納稅調(diào)減10

齊紅老師解答 2022-12-15 08:36

公益選捐贈扣除限額70*12%=8.4，納稅調(diào)增30-8.4%2B4=25.60

齊紅老師解答 2022-12-15 08:38

工會經(jīng)費(fèi)扣除150*2%=3納稅調(diào)增4-3=1 職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)扣除150*（14%%2B2.5%）=24.30納稅調(diào)增35-24.30=10.70

齊紅老師解答 2022-12-15 08:40

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是170%2B75%2B6-10%2B25.6%2B1%2B10.7=278.30 應(yīng)交企業(yè)所得稅278.30*25%=

你好，學(xué)員，這個(gè)按照收入減去成本費(fèi)用

2022-12-14

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2022-12-14

(1)會計(jì)利潤總額=2500%2B70-1100-670-480-60-40-50=170(萬元) (2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額: 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)增所得額=450-2500×15%=450-375=75(萬元) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額=15-15×60%=15-9=6(萬元) 2500×5‰=12。5(萬元)>15×60%=9(萬元)所以調(diào)增6萬元。捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額=30-170×12%=9.6(萬元) 稅收滯納金調(diào)增6萬元

2023-06-21

會計(jì)利潤總額的的計(jì)算 2500-1100-670-480-60-40+70-50=170

2023-11-24

你好，會計(jì)利潤總額=2500%2B70-1100-670-480-60-40-50=170萬元　　廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)增所得額=450-2500*15%=75萬元　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額=15-15*60%=6萬元　　2500*5‰=12.5萬元＞15*60%=9萬元　　捐贈支出應(yīng)調(diào)增所得額=30-170*12%=9.6萬元　　150*0.02=3，工會經(jīng)費(fèi)無需調(diào)整。 ? ? ? 150*0.14=21，福利費(fèi)調(diào)增25.3-21=4.3萬元 ? ? ? 150*0.08=12，職工教育經(jīng)費(fèi)無需調(diào)整。　　應(yīng)納稅所得額=170%2B75%2B6%2B9.6%2B6%2B4.3=270.9萬元　　2018年應(yīng)繳企業(yè)所得稅=270.9*25%=67.725萬元

2022-01-05

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