1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月委托某煙廠加工煙絲。甲企業(yè)提供的煙葉成本為35000元，支付加工費(fèi)8050元（不含增值稅）。甲企業(yè)允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為840元。已知煙絲的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為30%。要求：計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。2、中國(guó)公民李某任職于國(guó)內(nèi)某公司，本月取得工資收入20000元，個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”4400元，享受專項(xiàng)附加扣除3000元；出版著作獲得稿酬70000元。已知居民工資薪金累計(jì)應(yīng)納稅所得額不超過36000元的個(gè)人所得稅預(yù)扣率為3%；稿酬所得每次收入超過4000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算，按收入額70%計(jì)稅，稅率為20%。要求：計(jì)算李某當(dāng)月各項(xiàng)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額。3、某工業(yè)企業(yè)全年銷售收入凈額4600萬(wàn)元，全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生50萬(wàn)元。已知業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅前扣除限額為實(shí)際發(fā)生額的60%與當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5%0孰低。要求：計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額和不允許扣除的數(shù)額。

二、某市服裝公司為增值稅一般納稅人。2019年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1)從國(guó)外進(jìn)口一批服裝面料，海關(guān)審定的完稅價(jià)格為50萬(wàn)元，該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關(guān)繳納了關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝布料當(dāng)月加工成服裝后全部在國(guó)內(nèi)銷售，取得銷售收入100萬(wàn)元（不含增值稅），同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元（取得增值稅專用發(fā)票）。（2)銷售高檔化妝品一批，取得產(chǎn)品銷售收入2373萬(wàn)元（含增值稅），向購(gòu)貨方收取手續(xù)費(fèi)11. 3萬(wàn)元（含增值稅）。已知：該公司適用的增值稅稅率為13%,高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,上期留抵稅額9. 77萬(wàn)元．要求（1)計(jì)算分析該公司當(dāng)月進(jìn)口服裝布料應(yīng)繳納的增值稅稅額。（2)計(jì)算分析該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。（3)計(jì)算分析該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。

41. 【問答題】 （11分) 某市服裝公司為增值稅一股納稅人。 ，2019年11月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1）從國(guó)外進(jìn)口一批服裝面料，海關(guān)審定的完稅價(jià)格為50萬(wàn)元，該批服裝布料分別按5%和13%的稅率向海關(guān)繳納了 關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。該批服裝布料當(dāng)月加工成服裝后全部在國(guó)內(nèi)銷售，取得銷售收入100萬(wàn)元（不含增值稅），同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元（取得增值稅專用發(fā)票）。 （2）銷售高檔化妝品一批，取得產(chǎn)品銷售收入2457萬(wàn)元（含增值稅），向購(gòu)貨方收取手續(xù)費(fèi)11.3萬(wàn)元 （含增值稅）。 已知：該公司適用的增值稅稅率為13%。上期留抵稅額9.77萬(wàn)元。 要求：(1）計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)口服裝布料應(yīng)繳納的增值稅稅額。 (2） 計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額 (3） 計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額 （4）計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅 （5）計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加

你好，計(jì)算一下1.甲公司為增值稅一般納稅人’本月銷售設(shè)備一批，取得不含稅銷售額80000元，同時(shí)向?qū)Ψ绞杖“b物租金2000元（不含稅），已知增值稅稅率為13%，則甲公司本月增值稅銷項(xiàng)稅額為多少元？2·某二手車經(jīng)銷公司2022年5月，當(dāng)月銷售二手車80臺(tái)，收取含稅價(jià)款1206萬(wàn)元，當(dāng)月應(yīng)計(jì)算繳納的增值稅為多少萬(wàn)元？（征收率減按0.5%計(jì)算）3·2022年3月甲公司進(jìn)口一批摩托車，海關(guān)核定關(guān)稅完稅價(jià)格900萬(wàn)元，已知關(guān)稅稅率45%,消費(fèi)稅稅率10%，計(jì)算甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額是多少？4·李某2022年10月出版小說一部，取得稿酬20000元，已知稿酬所得個(gè)人所得稅預(yù)扣率為20%；每次收入超過4000元的，減除20%的費(fèi)用。計(jì)算陳某稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額。5·2022年5月甲公司獲贈(zèng)原值200萬(wàn)元的房產(chǎn)一處，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的不含增值稅價(jià)格為300萬(wàn)元·已知，契稅稅率為4%，計(jì)算甲公司獲贈(zèng)房產(chǎn)應(yīng)繳納契稅稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬(wàn)元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入28.25萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.45萬(wàn)元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬(wàn)元。(4)支付咨詢技術(shù)服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2萬(wàn)元。(6)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票買價(jià)200萬(wàn)元。已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率9%，生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)增值稅稅率6%，交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)增值稅稅率9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率9%，取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月車輛停放收入應(yīng)該繳納增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(2)計(jì)算房屋出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(3)計(jì)算餐飲設(shè)備出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(4)計(jì)算餐飲、住宿收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(5)計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(6)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額合計(jì)為多少萬(wàn)元?(7)計(jì)算甲公司