我是乙方企業(yè)，現(xiàn)在農(nóng)民工工資95萬由甲方代付，代付工資95萬這部門費(fèi)用乙方還要開票9%的專票給甲方，乙方又沒收到95萬款項(xiàng)！請問老師，會計要如何處理這筆業(yè)務(wù)(分錄怎么做)？增值稅企業(yè)所得稅及農(nóng)民工個稅怎么處理？

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費(fèi)20萬 貸:應(yīng)收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務(wù)公司，勞務(wù)公司開發(fā)票給建設(shè)公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設(shè)公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應(yīng)付-勞務(wù)公司嗎？那勞務(wù)公司發(fā)放工資時也會出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務(wù)公司又怎么做賬呢？

這個月沒有開票給甲方勞務(wù)費(fèi)，甲方?jīng)]錢，我司匯給給甲方5萬從農(nóng)民工專戶支付工資，我司自己支付工資4萬。已經(jīng)計提工資9萬。會計分錄怎么寫

乙方?jīng)]有開勞務(wù)票給甲方,一般都是甲方款項(xiàng)到我們支付工資，這次甲方?jīng)]有錢、我司匯給甲方5萬從農(nóng)民工專戶支出,4萬我司銀行出。5萬能做應(yīng)收賬款嗎。會計分錄怎么寫

您好，我們是施工方（乙方），我給甲方開具發(fā)票100萬，甲方付我們60萬工程款，剩余40萬甲方替我們代付工人工資，請問，這40萬我們?nèi)绾稳胭~，這40萬我們也沒有發(fā)票?。啃璨恍枰覀冋覄趧?wù)公司代工人給我們開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，如果需要，只有發(fā)票沒有銀行流水，如何做到統(tǒng)一？謝謝！