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月底進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)

2022-12-09 21:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-09 22:02

你好,是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎??

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快賬用戶9013 追問(wèn) 2022-12-09 22:04

兩種情況都有,分別怎么做

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齊紅老師 解答 2022-12-09 22:05

你好,銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

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快賬用戶9013 追問(wèn) 2022-12-09 22:17

老師,你這分錄做的讓人看不懂,和我平時(shí)做的不一樣

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齊紅老師 解答 2022-12-09 22:18

你好,銷項(xiàng)稅額(比如100)大于進(jìn)項(xiàng)稅額(比如80) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)100, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)80, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?20 銷項(xiàng)稅額(比如80)小于進(jìn)項(xiàng)稅額(比如90) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)80, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 90

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你好,是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎??
2022-12-09
你現(xiàn)在申報(bào)表上面也有留底稅額嗎,借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸進(jìn)項(xiàng)稅額,
2021-02-01
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
2020-08-15
您好!這兩個(gè)明細(xì)科目不用結(jié)轉(zhuǎn),最后看要不要交稅,選擇不同的結(jié)轉(zhuǎn)分錄即可
2023-03-12
借銷項(xiàng)稅額6 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 23 轉(zhuǎn)出未交增值稅5000-6-23 ,貸進(jìn)項(xiàng)數(shù)額 5000
2020-09-30
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