甲公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2020年5月8日開工建設(shè)某住宅小區(qū)，至2021年4月30日全部竣工結(jié)算。甲公司按一般計(jì)稅方法繳納增值稅。開發(fā)成本中“土地出讓金”為10000萬元，土地面積為12000平方米，可供銷售的建筑面積20000平方米。2021年1月甲公司對(duì)該小區(qū)進(jìn)行預(yù)售，取得含稅銷售收入為28340萬元，銷售建筑面積為10900平方米。2021年5月完成該部分項(xiàng)目的交付，申報(bào)納稅。請(qǐng)寫出（1）該企業(yè)1月份收到預(yù)收款項(xiàng)并預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄。(2)該企業(yè)5月份確認(rèn)收入并確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)分錄。（3）計(jì)算當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款，并寫出相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額抵減的會(huì)計(jì)分錄。（4）假設(shè)該公司2021年5月產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額1000萬元，計(jì)算“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”二級(jí)科目的余額，并寫出將余額轉(zhuǎn)入未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。（5）結(jié)轉(zhuǎn)1月份預(yù)交稅款，計(jì)算“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”二級(jí)科目的余額，并寫出用銀行存款繳納5月份應(yīng)納增值稅的會(huì)計(jì)分錄。

海洋公司屬于零售企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%。2x20年8月份，當(dāng)月購進(jìn)商品總價(jià)值100萬元(不含稅);當(dāng)月銷售商品不含稅售價(jià)為200萬元，假定不考慮其他因素。此外，當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納印花稅1萬元、消費(fèi)稅7萬元。要求：1.計(jì)算8月份該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅的金額；2.計(jì)算8月份該企業(yè)應(yīng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目的金額。

T公司為一家家用電器的生產(chǎn)銷售企業(yè),共有職工200人,其中生產(chǎn)工人150人,車間管理人員20人企業(yè)管理人員30人。2022年1月,公司決定將自己生產(chǎn)的料理機(jī)作為福利發(fā)放給公司每名職工,該料理機(jī)的單位生產(chǎn)成本為500元,售價(jià)為每臺(tái)1000元,公司適用的增值稅稅率為13%。要求:請(qǐng)對(duì)決定發(fā)放非貨幣性福利料理機(jī)時(shí)和實(shí)際發(fā)放料理機(jī)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。T公司2022年1月份購進(jìn)貨物允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)400000元,本月初“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬借方余額為60000元,本月銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為500000元。該公司2月份發(fā)生允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)300000元,2月銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為400000元。公司在2月份依法申報(bào)并用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅。請(qǐng)計(jì)算T公司2022年1月份應(yīng)納增值稅稅額并做出相關(guān)增值稅會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)計(jì)算T公司2022年1月份應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,并做出相關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)計(jì)算T公司2022年2月份應(yīng)納增值稅稅額,該公司在2月份用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護(hù)建

T公司為一家用電器的生產(chǎn)，銷售企業(yè)共有職工200人，其中生產(chǎn)工人150人，車間管理人員20企業(yè)，管理人員30人，2022年一月，公司決定將自產(chǎn)料理機(jī)作為福利發(fā)放給公司每名職工，該料理機(jī)的單位成本為500元，售價(jià)為每臺(tái)1000元，公司試用的增值稅稅率為13%t公司2022年一月份購進(jìn)貨物，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)40萬元，本月初，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬借方余額六萬元，本月，銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為50萬元，該公司二月份發(fā)生允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)30萬元，二月份銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為40萬元，公司在二月份依法申報(bào)并銀行存款繳納，一月應(yīng)交未交的增值稅和城市為維護(hù)建設(shè)稅，請(qǐng)繼計(jì)算低公司2022年一月份納增值稅稅額，并做出相關(guān)增值稅會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)計(jì)算202年一月份應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅適用的城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率為7%，并作出分計(jì)算2022年二月份納增值稅稅額，該公司在二月份用銀行存款繳納，一月應(yīng)交未交的增稅和城市維護(hù)建設(shè)稅，請(qǐng)編制此繳納增值稅和城建稅的會(huì)計(jì)分錄。

A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目貸方余額20萬元,1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①1月份本月采購材料、機(jī)器設(shè)備,采購時(shí)支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390萬元,并已收到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣發(fā)票;②銷售商品收到增值稅銷項(xiàng)稅額650萬元;:③原材料倉庫發(fā)生火災(zāi),經(jīng)清查材料損失200萬元,相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元,會(huì)計(jì)上已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理;④1月30日向稅務(wù)機(jī)關(guān)交納增值稅200萬元,其中,20萬元為繳納上月未交增值稅。根據(jù)以上資料,A公司1月末“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的借方發(fā)生額為萬元;貸方發(fā)生額及為萬元;期末余額為萬元,金額為萬元。