1、業(yè)務(wù)(1)中,應(yīng)在零售環(huán)節(jié)計(jì)征消費(fèi)稅的金銀首飾和鉆石飾品
某金店(中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金銀首飾經(jīng)營(yíng)單位)為增值稅一般納稅人,2019年5月采取。以舊換新。方式向消費(fèi)者銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈20條,每條新項(xiàng)鏈的零售價(jià)格為2550元,每條舊鏈作價(jià)800元,每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款1 750元;當(dāng)月取得首飾修理費(fèi)價(jià)稅合計(jì)金額2270元。該金店上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅()元。
寶利珠寶飾品制造公司為增值稅一般納稅人,6月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):1、向某大型商場(chǎng)銷(xiāo)售黃金項(xiàng)鏈100條,不含稅銷(xiāo)售額為1180002、采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷(xiāo)售資產(chǎn)純金項(xiàng)鏈200條,新項(xiàng)鏈對(duì)外含稅銷(xiāo)售額為5000元/條,舊項(xiàng)鏈作價(jià)3000元/條,從消費(fèi)者手里收取新舊差額款40萬(wàn)元(含稅),并以同一方式銷(xiāo)售高檔手表20快,每塊零售價(jià)為13500元,舊表作價(jià)3550元3、將本月自產(chǎn)的A型純金項(xiàng)鏈30條贈(zèng)送客戶,該項(xiàng)鏈沒(méi)有同類價(jià)格,成本為2100/條,銷(xiāo)售自產(chǎn)包金項(xiàng)鏈5條,含稅零售價(jià)50000元,銷(xiāo)售自產(chǎn)鍍金項(xiàng)鏈5條,含稅零售額為80000元,以上業(yè)務(wù)均分開(kāi)核算,金銀首飾零售環(huán)節(jié)稅率為5%,其他貴重首飾稅率為10%,金銀首飾成本利潤(rùn)率為6%,高檔手表的消費(fèi)稅稅率為20%問(wèn):該公司本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額?
東方珠寶店是一家經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)金銀首飾的珠寶零售店,為增值稅一般納稅人,2020年6月份涉稅業(yè)務(wù)如下:(1)金銀首飾及珠寶玉石零售金額共計(jì)253800元,其中:金銀首飾112860元,鉆石及鉆石飾品95940元,其他首飾43200元。(2)采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈100條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)3000元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)2000元,每條項(xiàng)鏈實(shí)收差價(jià)款1000元。要求:計(jì)算東方珠寶店6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
東方珠寶店是一家經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)金銀首飾的珠寶零售店,為增值稅一般納稅人,2020年6月份涉稅業(yè)務(wù)如下:(1)金銀首飾及珠寶玉石零售金額共計(jì)253800元,其中:金銀首飾112860元,鉆石及鉆石飾品95940元,其他首飾43200元。(2)采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈100條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)3000元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)2000元,每條項(xiàng)鏈實(shí)收差價(jià)款1000元。要求:計(jì)算東方珠寶店6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
東方珠寶店是一家經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)金銀首飾的珠寶零售店,為增值稅一般納稅人,2020年6月份涉稅業(yè)務(wù)如下:(1)金銀首飾及珠寶玉石零售金額共計(jì)253800元,其中:金銀首飾112860元,鉆石及鉆石飾品95940元,其他首飾43200元。(2)采取以舊換新方式銷(xiāo)售金項(xiàng)鏈100條,新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)3000元,舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)2000元,每條項(xiàng)鏈實(shí)收差價(jià)款1000元。要求:計(jì)算東方珠寶店6月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
公司是實(shí)際是做跨境電商的,以B2B形式深圳公司出口到香港公司,再通過(guò)香港公司在跨境電商平臺(tái)售賣(mài),有些貨物是正常報(bào)關(guān)做退稅, 一小部分是用香港公司下單給供應(yīng)商,買(mǎi)單出口。 我想問(wèn)一下 ,用香港公司下單給供應(yīng)商,買(mǎi)單出口, 對(duì)于我這邊有什么風(fēng)險(xiǎn)?
開(kāi)了公司,公司電表有部分租客用了,電費(fèi)全開(kāi)到我公司名下,年收入二十多萬(wàn),電費(fèi)卻有7萬(wàn)多,銷(xiāo)售的實(shí)際應(yīng)是2萬(wàn)多,已本公司全抵扣了,不想做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,現(xiàn)怎樣做24年年報(bào)
群里有個(gè)文件打不開(kāi),問(wèn)了幾天了,這個(gè)不能重新發(fā)一遍嗎
對(duì)第二個(gè)分錄不明白,對(duì)多的一萬(wàn)元預(yù)計(jì)負(fù)債,貸方為什么是用了庫(kù)存商品減少一萬(wàn)?科目怎么會(huì)用到庫(kù)存商品?
老師想問(wèn)一下,如果貨款已經(jīng)支付,但是確認(rèn)沒(méi)辦法取得發(fā)票了,這個(gè)掛在往來(lái)的貨款要怎么平
實(shí)繳注冊(cè)資本金,會(huì)計(jì)不按當(dāng)月的注資金額繳納印花稅,說(shuō)一年繳納一次,是這樣的嗎
老師想問(wèn)一下,公積金上個(gè)月漏扣了,這個(gè)月補(bǔ)扣的話需要繳納滯納金嗎?
請(qǐng)問(wèn)開(kāi)戶行可以變更嗎?需要準(zhǔn)備哪些資料?
老師,年底費(fèi)用暫估入賬的,次年來(lái)票最遲什么時(shí)候要重新入賬
老師,我想請(qǐng)問(wèn)一下,差旅費(fèi)里面含有餐補(bǔ)可以直接做成管理費(fèi)用-差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)嗎?報(bào)銷(xiāo)但是沒(méi)有發(fā)票。不需要做到工資里面進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)或是做成職工福利之類的嗎?
2、列式計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅額 (112860%2B60540%2B43200)/1.13*5%=10911.50
3、列式計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納消費(fèi)稅額 100*1000/1.13*5%=4424.78