宏達(dá)公司為居民企業(yè)，登記注冊(cè)地在吳江市， 企業(yè)所得稅按季預(yù)繳。主要從事建筑材料生產(chǎn)和 銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1）建筑材料銷售收入6000萬元，生產(chǎn)設(shè)備 出租收入100萬元，國債利息收入2萬元，存款利 息收入1萬元，存貨盤盈1萬元。 (2） 發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出2萬元， 因生產(chǎn)經(jīng)營需要向金融企業(yè)借款利息支出5萬元， 直接向某大學(xué)捐款4萬元，繳納訴訟費(fèi)用2萬元。 李日 (3）?購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一 臺(tái)，該設(shè)備投資額150萬元，當(dāng)年即投入使用。 4） 全年利潤總額為1998萬元。 已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的

4.(10分分單選題）乙B公司為登記注冊(cè)地在境外的居民企業(yè)，成立于2017年7月1日，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售，2017年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：【1)2017年會(huì)計(jì)利潤為360萬元【2】股東趙某認(rèn)繳的出資額為60萬元應(yīng)于公司成立前繳足，至公司成立時(shí)趙某實(shí)繳資本為10萬元，剩余部分2017年12月31日仍未繳納，乙公司因經(jīng)營需要于2017年7月1日向銀行借款100萬元，年利率10%，發(fā)生借款利息5萬元；【3】通過公益件社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬，直接向某大學(xué)捐款20萬元【4】購置《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備一臺(tái)投資額45萬元，購置完畢當(dāng)年即投入使用。乙B公司購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備，準(zhǔn)予抵免的應(yīng)納稅額的下列計(jì)算中，正確的是（)。A.45（萬元）B.45x10%=4.5（萬元）C.45*70%=31.5（萬元）D.45*60%=27（萬元）

甲公司2019年在W市登記注冊(cè)成立，不符合小型微利企業(yè)條件，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳。主要從事建筑材料生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）建筑材料銷售收入500萬元，生產(chǎn)設(shè)備出租收入60萬元，國債利息收入1.5萬元，存款利息收入0.8萬元，存貨盤盈0.2萬元。（2）發(fā)生的合理的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出2萬元，因生產(chǎn)經(jīng)營需要向金融企業(yè)借款利息支出3萬元，直接向某大學(xué)捐贈(zèng)1萬元，繳納訴訟費(fèi)用1.7萬元。（3）購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備投資額45萬元，當(dāng)年即投入使用。（4）全年利潤總額為280萬元。已知：企業(yè)所得稅稅率為25%。符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額

甲公司為居民企業(yè)，主要從事筆記本電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度的經(jīng)營情況如下:(1)取得筆記本電腦銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元。(2)確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬元。(3)接受乙公司投資，取得投資款5000萬元。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個(gè)月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個(gè)月，年利率為10%，利息均已支付。(5)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金10萬元。(7)發(fā)生合理的會(huì)議費(fèi)50萬元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出15萬元。(9)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬元、向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬元。(10)全年利潤總額750萬元。已知:公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得額還有應(yīng)納所得稅額

甲公司為居民企業(yè)，主要從事筆記本電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度的經(jīng)營情況如下:(1)取得筆記本電腦銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元。(2)確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)6萬元。(3)接受乙公司投資，取得投資款5000萬元。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個(gè)月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個(gè)月，年利率為10%，利息均已支付。(5)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按規(guī)定向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)5萬元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金10萬元。(7)發(fā)生合理的會(huì)議費(fèi)50萬元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出15萬元。(9)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬元、向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬元。(10)全年利潤總額750萬元。已知:公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求計(jì)算企業(yè)所得稅和應(yīng)納所得稅額問了好幾次了老師