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演示賬套

小額貸款公司，以前年度計(jì)提的應(yīng)收利息因?yàn)楣颈旧碓蚴詹换貋?lái)了如何做賬務(wù)處理？涉及金額17萬(wàn)。

2022-12-07 15:25

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-07 15:25

收不回來(lái)就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失

快賬用戶(hù)3361 追問(wèn) 2022-12-07 15:26

金額很大吶17萬(wàn)

快賬用戶(hù)3361 追問(wèn) 2022-12-07 15:30

不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2022-12-07 15:34

金額大了就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整

快賬用戶(hù)3361 追問(wèn) 2022-12-07 15:35

麻煩老師幫我出一下分錄。金額是17萬(wàn)

齊紅老師解答 2022-12-07 15:36

借：以前年度損益調(diào)整17 貸：應(yīng)收賬款17 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)17 貸：以前年度損益調(diào)整17

快賬用戶(hù)3361 追問(wèn) 2022-12-07 15:37

老師。不涉及到企業(yè)所得稅吧？

齊紅老師解答 2022-12-07 15:43

你這個(gè)沒(méi)法在稅前扣除，不設(shè)計(jì)的

快賬用戶(hù)3361 追問(wèn) 2022-12-07 15:44

好的謝謝，

齊紅老師解答 2022-12-07 15:45

不客氣，祝你工作順利，方便的話給個(gè)5星好評(píng)。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！

收不回來(lái)就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失

2022-12-07

您好，什么原因收不回來(lái)？

2022-12-07

你好，借信用減值損失貸貸款損失準(zhǔn)備，

2022-11-10

你好借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款是的，做個(gè)解釋說(shuō)明

2021-06-20

首先，當(dāng)公司補(bǔ)做21年和22年以前的年度利息收入時(shí)，借方記入“應(yīng)收利息”科目，貸方記入“以前年度損益調(diào)整”或“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。這種情況下，“以前年度損益調(diào)整”或“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目將增加，而“應(yīng)收利息”科目將相應(yīng)地增加。其次，補(bǔ)做確認(rèn)23年的利息收入時(shí)，借方記入“應(yīng)收利息”科目，貸方記入“其他業(yè)務(wù)收入——利息收入”科目。此時(shí)，“其他業(yè)務(wù)收入——利息收入”科目會(huì)增加。關(guān)于稅務(wù)處理方面：企業(yè)需要就上述補(bǔ)做的利息收入申報(bào)繳納增值稅。在確認(rèn)收入的同時(shí)，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額”科目會(huì)增加。在利潤(rùn)分配方面：如果補(bǔ)做的以前年度損益涉及到以前年度的虧損或盈利，那么需要相應(yīng)的進(jìn)行彌補(bǔ)虧損或分配盈利。一般情況下，“以前年度損益”最終還是要轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。借方記入“以前年度損益”，貸方記入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。后期稅務(wù)處理還包括但不限于企業(yè)所得稅的申報(bào)和繳納、印花稅的申報(bào)和繳納等。具體涉及到的稅種可能因當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和公司具體情況而異。

2023-11-08

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