34、A公司2008年購(gòu)入設(shè)備一臺(tái),原價(jià)51000元,預(yù)計(jì)凈殘值1000元,會(huì)計(jì)上采用平均年限法計(jì)提折舊,折舊年限為4年,稅法規(guī)定折舊年限為2年,采用平均年限法計(jì)提折舊。假設(shè)其他因素不變,該企業(yè)當(dāng)年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為30000元,又無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng),適用的所得稅率為25%,該企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理采用遞延法。 要求:計(jì)算該公司2008年有關(guān)所得稅費(fèi)用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅,并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。時(shí)間性差異 12500 怎么的出來(lái)的什么意思

甲公司于2018年12月投入一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備，自2019年1月1日開(kāi)始計(jì)提折舊，該生產(chǎn)線初始成本為8000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定，生產(chǎn)線的折舊年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。甲公司2019年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為15000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司未來(lái)年度有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。要求:1.該生產(chǎn)線賬面價(jià)值。2.該生產(chǎn)線計(jì)稅基礎(chǔ)。3.暫時(shí)性差異。4.遞延所得稅。5.應(yīng)交所得稅。6.應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用。7.確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。

目的：練習(xí)所得稅費(fèi)用的核算。資料：甲公司適用的所得稅稅率為25%，2019年利潤(rùn)表中所列示的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為200.000元。該公司核定的全年計(jì)稅工資總額為1000000元，2019年實(shí)際發(fā)放的工資為1020000元，當(dāng)年投資收益中確認(rèn)了國(guó)債利息收入55000元，因違反環(huán)保法規(guī)被處以罰款40000元。另外，該公司當(dāng)年1月份開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值為200000元，公司按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)和稅法折舊年限均為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。假定甲公司無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的年初數(shù)均為0。要求：(1)分析確定甲公司2019年的暫時(shí)性差異。(2)計(jì)算甲公司2019年應(yīng)交所得稅稅額。(3)計(jì)算確定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期所得稅費(fèi)用。(4)做出甲公司確認(rèn)2019年所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。

(2)編制確認(rèn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 甲公司于 2018 年年初成立，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn) 200 000 元,適用的稅率為 25%。當(dāng)”年發(fā)生下列與納稅有關(guān)的事項(xiàng): (1)會(huì)計(jì)上確認(rèn)了2000元的國(guó)庫(kù)券利息收入，而按照稅法規(guī)定不交所得稅。(2)當(dāng)年發(fā)生工資費(fèi)用150000元，而按稅法核定的計(jì)稅工資為120 000元。(3)由于違法經(jīng)營(yíng)被罰款3000元。不近 (4)年初購(gòu)入的一臺(tái)新設(shè)備，成本為10000元，預(yù)計(jì)無(wú)殘值，稅法規(guī)定采用直線法折舊，折舊年限為5年,會(huì)計(jì)上也采用直線法折舊,折舊年限為10年。要求:作出必要的會(huì)計(jì)處理。 老師 第三題怎么做

A公司2018年購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)51000元，預(yù)計(jì)凈殘值1000元，會(huì)計(jì)上采用平均年限法計(jì)提折舊，折舊年限為4年，稅法規(guī)定折舊年限為2年，采用平均年限法計(jì)提折舊。假設(shè)其他因素不變?cè)撈髽I(yè)當(dāng)年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為30000元，又無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)，適用的所得稅率為25%，該企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)處理采用遞延法。要求:計(jì)算該公司2018年有關(guān)所得稅費(fèi)用、遞延稅款及應(yīng)交所得稅，并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。