可以計(jì)入固定資產(chǎn)的,購(gòu)買進(jìn)來(lái),下月就開始計(jì)提折舊,折舊費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用里面,殘值可以自己確定的額
老師你好,甲公司為居民企業(yè),2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷售收入5 000萬(wàn)元,銷售成本3 570萬(wàn)元,銷售稅金及附加140萬(wàn)元,繳納增值稅800萬(wàn)元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬(wàn)元。其中,銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元,運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元,運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元(該貨車于2014年12月購(gòu)入,原值42萬(wàn)元,預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元,期限按稅法規(guī)定,計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元,為員工購(gòu)買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出,若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算,其利息支出60萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元,為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元,含合同違約金2萬(wàn)元;銀行罰息3萬(wàn)元;工商部門罰款1萬(wàn)元;為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保,因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。 要求: (1)???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 (2)???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè),則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊
2、假設(shè)你是華辰旅游公司的財(cái)務(wù)顧問。該公司為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)擬投資一個(gè)度假村建造項(xiàng)目,預(yù)計(jì)該項(xiàng)目可以持續(xù)10年,固定資產(chǎn)投資750萬(wàn)元,墊支營(yíng)運(yùn)資本250萬(wàn)元,在項(xiàng)目投資期初一次投入全部資金,項(xiàng)目當(dāng)年即可建成投產(chǎn),項(xiàng)目期滿后,墊支的營(yíng)運(yùn)資金全額收回。固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊,折舊年限為10年,估計(jì)殘值為50萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)董事會(huì)成員討論一致認(rèn)為,該項(xiàng)目預(yù)計(jì)每年?duì)I業(yè)收入為650萬(wàn)元,均為現(xiàn)金收入,每年付現(xiàn)成本300萬(wàn)元。然而,董事會(huì)對(duì)采用什么折現(xiàn)率進(jìn)行方案評(píng)價(jià)展開了激烈的討論。董事長(zhǎng)認(rèn)為應(yīng)該采用8%,總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)采用10%,還有人說(shuō)采用15%的折現(xiàn)率也是常見的,但是根據(jù)你以往的經(jīng)驗(yàn),此類項(xiàng)目的投資報(bào)酬率一般不會(huì)太低,假設(shè)該公司的所得稅稅率為25%,重事會(huì)其他成員請(qǐng)你就下列問題發(fā)表意見:(1)在不確定折現(xiàn)率時(shí),應(yīng)采用何種方法進(jìn)行投資項(xiàng)目決策?(2)根據(jù)第(1)問確定的評(píng)價(jià)方法,本項(xiàng)目的真實(shí)報(bào)酬率應(yīng)該為多少?(注:第(2)問采用兩種方式求解:一是采用EXCEL求解:二是手工計(jì)算,其中方法一列出解析步驟和通數(shù)公式,方法二列出測(cè)算過(guò)程)
老師,你好!請(qǐng)問生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買的辦公樓180萬(wàn)和門衛(wèi)室15萬(wàn),規(guī)定是什么時(shí)候開始計(jì)提折舊呢,計(jì)提折舊按多少年折舊,殘值留多少,記入哪個(gè)科目呢。謝謝
老師,我公司是村集體企業(yè),我公司運(yùn)營(yíng)的便民市場(chǎng)正在建設(shè)中,市場(chǎng)建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司,建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚,出租攤位,有門臉房,上上個(gè)月預(yù)收了租金200萬(wàn),這個(gè)月交付使用攤位30個(gè),門臉房50間,期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬(wàn),那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門臉房的收入,(我公司是一般納稅人公司)有收入了就要開進(jìn)來(lái)發(fā)票,才能抵扣增值稅,抵企業(yè)所得稅,那老師,市場(chǎng)還在建設(shè)中,沒有都完工呢,我讓總承包公司給我公司開進(jìn)來(lái)工程款的專項(xiàng)發(fā)票,需要對(duì)方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉房和攤位,或者其他的嗎,只有完工了,才能計(jì)入固定資產(chǎn),才能計(jì)提累計(jì)折舊,才能轉(zhuǎn)入成本 請(qǐng)問,老師,便民市場(chǎng)這些業(yè)務(wù)涉及到哪些科目,怎么入賬,入賬流程告訴我一下,謝謝老師
張迎認(rèn)為案例中該公司該月份的支出總額為1416萬(wàn)元,費(fèi)用為1239張迎、李麗和王娟同學(xué)在一次討論課上為一個(gè)案例爭(zhēng)得面紅耳赤。支出室例導(dǎo)入:萬(wàn)元,生產(chǎn)費(fèi)用為928.5萬(wàn)元,產(chǎn)品成本為928.50萬(wàn)元;李麗認(rèn)為張迎說(shuō)的結(jié)果不對(duì),而王娟對(duì)張迎、李麗的觀點(diǎn)都不認(rèn)同,以下是該案例的詳細(xì)資料。宏達(dá)公司3月份購(gòu)買了一臺(tái)設(shè)備,支出100萬(wàn)元,該設(shè)備預(yù)計(jì)使用10年,無(wú)殘值;公司支付行政人員的工資為60萬(wàn)元,計(jì)提了福利費(fèi)1.4萬(wàn)元,還提取了工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元,支付公司辦公等費(fèi)用20萬(wàn)元;支付本月生產(chǎn)產(chǎn)品工人的工資200萬(wàn)元,生產(chǎn)管理人員支出.的工資20萬(wàn)元,并按規(guī)定分別計(jì)提了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi);支付廣告費(fèi)100萬(wàn)元,銷售產(chǎn)品差旅費(fèi)10萬(wàn)元;支付運(yùn)動(dòng)會(huì)贊助費(fèi)40萬(wàn)元、行政罰款20萬(wàn)元;本月折舊費(fèi)100萬(wàn)元,其中公司管理部門30萬(wàn)元,車間70萬(wàn)元;本月應(yīng)繳所得稅40萬(wàn)元;應(yīng)分配給投資者利潤(rùn)40萬(wàn)元;生產(chǎn)領(lǐng)用材料600萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)材料1000萬(wàn)元。興迎分析的結(jié)果對(duì)嗎?為什么?正確的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)為多少?利潤(rùn)
老師,請(qǐng)問一下。我公司上個(gè)月勞務(wù)報(bào)酬代開了一些發(fā)票,每個(gè)人參加了兩三個(gè)項(xiàng)目,每個(gè)項(xiàng)目500元左右的勞務(wù)費(fèi)。但是都在上個(gè)月發(fā)生 。我是要按月申報(bào)勞務(wù)費(fèi) 還是按次申報(bào)?
老師 是小規(guī)模公司 4月份做的2024年匯算清繳 當(dāng)時(shí)候繳納了549.8的企業(yè)所得稅,2025年第一季度和第二季度都是虧損的 那549.8會(huì)體現(xiàn)在第二季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表里嗎
老師,這家公司在2024年收到上游負(fù)數(shù)發(fā)票,當(dāng)時(shí)沒有入賬,只是做了一筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)該怎么調(diào)賬
新辦企業(yè),在一照一碼戶信息確認(rèn)里的投資方名稱填什么,我填的法人名字,不對(duì)
老師下午好,老師我想咨詢你個(gè)問題,我們企業(yè)是小規(guī)模納稅人,是建筑工程業(yè),然后是這樣情況,他這個(gè)月沒有收入,上個(gè)月有一個(gè)保證金付出的保證保證金的錢,我給做成管理費(fèi)用里邊了,辦公費(fèi)里了四四萬(wàn)塊錢,然后這個(gè)月之后這個(gè)保證金又退回來(lái)了,退回來(lái)了,這保證金我就做到其他業(yè)務(wù)收入里了,因?yàn)槟侵安怀滟M(fèi)用了嗎?完之后我又給他做到收入里了,然后現(xiàn)在有三萬(wàn)塊錢的凈利潤(rùn),需要交稅嗎
合同關(guān)系的相對(duì)性有哪些
老師 物流公司行業(yè) 有一輛車當(dāng)時(shí)只是過(guò)戶到我公司名下(二手車發(fā)票價(jià)格顯示2000元,可現(xiàn)在又要過(guò)出去了(二手車價(jià)格1萬(wàn)元),業(yè)務(wù)分錄分別怎么做。
請(qǐng)問老師,小規(guī)模納稅人普票進(jìn)項(xiàng)分嗎,稅務(wù)局不比對(duì)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的種類嗎?
東莞農(nóng)商銀行沒有開u盾,沒有開短信,只有存折的那種,半年打一次流水,超一季度,會(huì)不會(huì)凍結(jié)呀?
老師我想請(qǐng)教下,我酒店行業(yè)做收入的時(shí)候,那個(gè)我們開具給客人數(shù)電發(fā)票全部要一張張的打印出來(lái)附在憑證后面嗎,以前紙質(zhì)發(fā)票機(jī)打的都有打印出來(lái),但是數(shù)電票我每月就打印一張開具發(fā)票匯總表,然后明細(xì)表,沒有把發(fā)票一張張打印出來(lái),一張張打出來(lái),有好多張喲
殘值可以5%么。我從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)第一個(gè)月開始計(jì)提可以嗎?另外變壓器14萬(wàn)和門口伸縮門計(jì)哪個(gè)科目呢?
可以的,殘值率可以是5%,購(gòu)買進(jìn)來(lái)的下月開始計(jì)提折舊的,這個(gè)也可以計(jì)入固定資產(chǎn)的
變壓器和伸縮門計(jì)提折舊時(shí)也計(jì)管理費(fèi)用么
另外監(jiān)控設(shè)備計(jì)提折舊時(shí)計(jì)成本還是管理費(fèi)用呢
是的,都是計(jì)入管理費(fèi)用的