2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)銷售成本2100萬元。(3)發(fā)生銷售費用1000萬元(其中廣告費800萬元);管理費用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費35萬元);財務(wù)費用100萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。要求:計算該企業(yè)2020年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)銷售成本2100萬元。(3)發(fā)生銷售費用1000萬元(其中廣告費800萬元);管理費用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費35萬元);財務(wù)費用100萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。要求:計算該企業(yè)2020年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本1100萬元。(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)；管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)；財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25.3萬元，職工教育經(jīng)費3.7萬元。要求：計算該企業(yè)2018年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

【綜合題】某飲料制造企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：取得商品銷售收入2550萬元：銷售成本1150萬元：固定資產(chǎn)出租收入 為10萬元，固定資產(chǎn)處置收入70萬元，投資收益55萬元（其中：國價利息收入7萬元，從被投資公司分回的稅后利潤38萬 元) 稅務(wù)機(jī)關(guān)對該企業(yè)2020年度有關(guān)賬戶明細(xì)記錄及相關(guān)資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下情況： （1)*銷售費用“670萬元 （其 中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費150萬元）；（2）管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)研發(fā)費120萬元） （3） 財務(wù)費用60萬元（向關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款1000萬元，支付利息52萬元，銀行利率6%，投益性投資額400萬元：其余為向 銀行借款) (4）銷售稅金160萬元 （含增值稅120萬元）。 (5） 營業(yè)外支出65萬元（其中：通過公益性社會團(tuán)體向黃 困山區(qū)捐款55萬元，支付稅收滯納金6萬元，違約金2萬元）。 （6） 企業(yè)實發(fā)合理的工資新金支出200萬元，職工福利費支 出29萬元，撥繳工會經(jīng)費3.5萬元，職工教育經(jīng)費支出8萬元。 妻求：根據(jù)上述資料回答下列問題（單位：萬元)： (1） 請計算該公司2020年利潤總額; （2） 計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)通 整的應(yīng)納稅所得額； （4）計算財務(wù)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （5）計算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，是舌可結(jié)轉(zhuǎn) 扣除？ （6）計算職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； (7） 計算該企業(yè)2020年的應(yīng) 納納稅所得額； （8） 計算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某飲料制造企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：取得商品銷售收入2550萬元；銷售成本1150萬元；固定資產(chǎn)出租收入為10萬元，固定資產(chǎn)處置收入70萬元，投資收益55萬元（其中：國債利息收入7萬元，從被投資公司分回的稅后利潤38萬元）。稅務(wù)機(jī)關(guān)對該企業(yè)2020年度有關(guān)賬戶明細(xì)記錄及相關(guān)資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下情況：（1）“銷售費用”670萬元（其中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費150萬元）；（2）管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)研發(fā)費120萬元）。（3）財務(wù)費用60萬元（向關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款1000萬元，支付利息52萬元，銀行利率6%，權(quán)益性投資額400萬元；其余為向銀行借款）。（4）銷售稅金l60萬元（含增值稅120萬元）。（5）營業(yè)外支出65萬元（其中：通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款55萬元，支付稅收滯納金6萬元，違約金2萬元）。（6）企業(yè)實發(fā)合理的工資薪金支出200萬元，職工福利費支出29萬元，撥繳工會經(jīng)費3.5萬元，職工教育經(jīng)費支出8萬元。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題（單位：萬元）：（1）請計算該公司2020年利潤總額；（2）計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)