〔資料〕誠(chéng)然公司為一般納稅人企業(yè)，發(fā)生有關(guān)預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)核算如下∶ 1.2月5日，按購(gòu)貨合同規(guī)定，向新豐公司預(yù)付購(gòu)料款3萬(wàn)元。 2.2月25日，新豐公司按合同要求發(fā)來(lái)原材料一批，專(zhuān)用發(fā)票所列的貨款為4萬(wàn)元，增值稅5200元。共計(jì)45200元。材料驗(yàn)收入庫(kù)（按實(shí)際成本計(jì)劃價(jià)）、差額款暫未支付。 3.2月28日。以銀行存款向新豐公司支付上述購(gòu)料款。 4.職工李洋因公出差，向財(cái)務(wù)科借款1000元，出納以現(xiàn)金給付。 5.企業(yè)供銷(xiāo)部因工作需要，核定其定額備用金3000元用于日常開(kāi)支。出納員開(kāi)出現(xiàn)金支票給付。 6.以銀行匯票9萬(wàn)元，向長(zhǎng)建公司支付公司在建工程項(xiàng)目預(yù)付工程價(jià)款。 7.李洋出差歸來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)920元（其中含取得專(zhuān)用發(fā)票的住宿費(fèi)500元的增值稅30元）。余款80元以現(xiàn)款交回。 8.供銷(xiāo)部前來(lái)報(bào)銷(xiāo)文印費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)等2500元（取得普通發(fā)票）。經(jīng)審核有關(guān)單據(jù)及審批意見(jiàn)后，同意報(bào)銷(xiāo)，并以現(xiàn)金支票補(bǔ)足其定金額。 9.公司因購(gòu)貨向大華公司租人包裝物一批，以存款支付租人包裝物押金7000元。 10.上述租人包裝物退還大華公司，收回其押金7000元存入銀行。 11.公司因自然災(zāi)害造成一批賬面價(jià)值為5萬(wàn)元的庫(kù)存商品被毀損，興業(yè)保險(xiǎn)公司核實(shí)確認(rèn)賠償款3萬(wàn)元。 12.發(fā)放職工工資，扣回上月為職工墊付的報(bào)刊雜志費(fèi)（個(gè)人自理）12000元。 〔要求〕根據(jù)上述資料，編制必要的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄。

10月6日-8日采購(gòu)部業(yè)務(wù)員張強(qiáng)出差9日回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)5600元其中:交通費(fèi)2000中元(坐飛機(jī)來(lái)回各半)，住宿費(fèi)200元，餐飲費(fèi)500元，禮品交際費(fèi)用500元(其他)。發(fā)票(略)姓名所屬的門(mén)雙位出蘭事由出總地點(diǎn)8記點(diǎn)政典兌額大馬)會(huì)計(jì)記點(diǎn)楊準(zhǔn)交通工只交運(yùn)費(fèi)用限支披費(fèi)小)市葉住店費(fèi)江金費(fèi)用其他費(fèi)用口頭回(補(bǔ)付)金想歡國(guó)補(bǔ)付收新公字

10月6日-8日采購(gòu)部業(yè)務(wù)員張強(qiáng)出差9日回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)5600元其中:交通費(fèi)2000中元(坐飛機(jī)來(lái)回各半)，住宿費(fèi)200元，餐飲費(fèi)500元，禮品交際費(fèi)用500元(其他)。發(fā)票(略

某事業(yè)單位2021年1月份發(fā)生如下業(yè)務(wù),要求對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理1、收到零余額賬戶(hù)用款額度到賬通知書(shū)本月獲得授權(quán)支付額度8萬(wàn)。同時(shí)提供專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)取得收入5萬(wàn)元,存入銀行。2、接受捐贈(zèng)材料一批,發(fā)票上表明價(jià)值30000元,另以現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)800元。3、收到代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的財(cái)政直接支付入賬通知書(shū),開(kāi)展某專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用7萬(wàn)元4、職工(后勤人員)報(bào)銷(xiāo)公務(wù)卡支付的差旅費(fèi)2000元,通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式支付(尚未取得支付憑證)5、通過(guò)銀行存款轉(zhuǎn)賬,使用其他資金補(bǔ)助下屬單位燃?xì)飧脑炜?萬(wàn)6、收到上年已經(jīng)確認(rèn)壞賬的其他應(yīng)收款000元又收回來(lái),款項(xiàng)以存入銀行7、計(jì)提并支付單位管理人員工資10萬(wàn),其中代扣職工住房公積金1.2萬(wàn),代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1.5萬(wàn)元,代扣職工個(gè)人所得稅1000元,款項(xiàng)已通過(guò)財(cái)政直接支付方式轉(zhuǎn)入工資賬戶(hù)和住房公積金賬戶(hù)8、組織單位管理人員和專(zhuān)業(yè)人員外出培訓(xùn),分別通過(guò)財(cái)政直接支付方式支付相關(guān)費(fèi)用20000和15000元9、財(cái)政直接支付方式購(gòu)入一套專(zhuān)用設(shè)備,價(jià)值0000元,扣除質(zhì)保金(6個(gè)月后支付)20%后全額支付,設(shè)備已交付使用10、期末盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金短缺