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應(yīng)付職工薪酬余額為負(fù)數(shù),報表應(yīng)該填在哪塊

2022-11-28 22:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-28 22:17

資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付工資為負(fù)數(shù),是不正常的 不處理方法是: 1.先檢查“應(yīng)付工資的明細(xì)帳”,看是哪一個月遺漏了預(yù)提工資的會計分錄。 2.查明了原因,只要做補提“應(yīng)付工資”的會計分錄就可以 3.補提“應(yīng)付工資”的會計分錄是這樣的 借:銷售費用或管理費用 貸:應(yīng)付工資 4.補提“應(yīng)付工資”的會計分錄,摘要寫明“補提**月的工資”。

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快賬用戶1670 追問 2022-11-28 22:46

填資產(chǎn)負(fù)債表,每個科目確認(rèn)填數(shù)無誤,但是資產(chǎn)數(shù)小于負(fù)債+所有者權(quán)益,這是哪里最有可能錯誤呢?

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齊紅老師 解答 2022-11-28 22:55

本期沒做調(diào)整,看下期初是否正確,一般真沒做處理的話,可能其初就不平;期初邏輯正確,反推是本期問題,一般是本期沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益

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2022-11-28
“余額表平” 指應(yīng)付職工薪酬科目借貸方發(fā)生額合計相等(或期末余額為 0),但可能存在借方余額(如多付工資、沖銷過度)。 報表通常取 “應(yīng)付職工薪酬貸方余額”(表示應(yīng)付未付),若實際為借方余額,報表會顯示為負(fù)數(shù)(相當(dāng)于 “多付的款項”)。
2025-08-18
你好,這個科目沒有重分類的,負(fù)數(shù)就是負(fù)數(shù)
2020-06-21
同學(xué),你好 (1)第1列”賬載金額” :填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 ?(2)第2列“實際發(fā)生額”:分析填報納稅人“應(yīng)付職I薪酬”會計科目借方發(fā)生額 (實際發(fā)放的工資薪金)。
2024-05-10
就是你應(yīng)付職工薪酬查下邊的明細(xì)科目
2024-04-29
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