2012 年,長(zhǎng)沙市開(kāi)相區(qū)某納稅人(一般納稅人)購(gòu)買(mǎi)了位于武漢的一層商鋪,用于出售購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)格為 500萬(wàn)元,取得不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,鈉稅人每月收到的租金為10萬(wàn)元。假設(shè)該納稅人2020年5月其他業(yè)多應(yīng)如何申報(bào)納稅?(假設(shè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法) 的增值程應(yīng)納稅額為25萬(wàn),在 2020年6月申報(bào)期,納稅人應(yīng)如何計(jì)算 5月所屬中報(bào)期的增值稅?應(yīng)納稅額應(yīng)如何申報(bào)納稅（假設(shè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法）

某廣告公司為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：（1）接受投資取得一棟房產(chǎn)用于辦公，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，資產(chǎn)價(jià)值額1000萬(wàn)元，稅額90萬(wàn)元。（2）本月企業(yè)取得用于廣告發(fā)布的廣告牌的使用權(quán)5年，支付金額50萬(wàn)元（不含稅），取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

一、計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表（本題合計(jì)50分，計(jì)算過(guò)程30分，正確填報(bào)申報(bào)表20分）【企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識(shí)別號(hào)為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得送貨運(yùn)費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)29.25萬(wàn)元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)。（4）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)款合計(jì)10.13萬(wàn)元.（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)格10萬(wàn)元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報(bào)申報(bào)表。

物業(yè)公司一般納稅人，水費(fèi)屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅的，比如說(shuō)，11月取得5萬(wàn)的發(fā)票，開(kāi)具3萬(wàn)的發(fā)票，剩下2萬(wàn)，申報(bào)增值稅，如何填列

一般納稅人屬于二手房東，取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票 稅率5%，2月錯(cuò)開(kāi)了5%的專(zhuān)票出去（屬于簡(jiǎn)易征收），交增值稅1.2萬(wàn)，3月紅沖掉部分5%的專(zhuān)票，重新開(kāi)具9%的發(fā)票（一般計(jì)稅方法）。因前期有很多留底，無(wú)需交稅，然而上月多交的1.2萬(wàn)，在增值稅申報(bào)表一34行（本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅款顯示為負(fù)數(shù)-1.2萬(wàn)。這樣增值稅申報(bào)表就審核不通過(guò)。請(qǐng)問(wèn)這種情況怎么修改。謝謝老師指點(diǎn)。