我問個問題，2022年度企業(yè)沒有收入，但是業(yè)務(wù)招待費用有10萬，到了2023年，匯算清繳時，如何調(diào)賬？會計分錄怎么做？ 假設(shè)在2023年前也沒有收入，不涉及企業(yè)所得稅，如何做賬？
你好，2022年你們屬于籌建期的嗎？如果是的話，按照10萬乘以60%這個抵扣。
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我問個問題，2022年度企業(yè)沒有收入，但是業(yè)務(wù)招待費用有10萬，到了2023年，匯算清繳時，如何調(diào)賬？會計分錄怎么做？ 假設(shè)在2023年前也沒有收入，不涉及企業(yè)所得稅，如何做賬？
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老師 我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 在2023年的時候調(diào)整了2022年做錯的賬務(wù) 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調(diào)整這個科目 現(xiàn)在我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把這部分調(diào)整嗎
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1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計提的房租費用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理
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請問老師，2022年企業(yè)賬面按照收付實現(xiàn)制確認(rèn)的收入，財務(wù)報表審計人員按照與甲公司合同做了財審調(diào)整分錄：借 應(yīng)收賬款 11300 貸 主營業(yè)收入10000 貸應(yīng)交稅費1300元。2023年企業(yè)賬面因收到了甲公司11300元，企業(yè)在2023年賬面確認(rèn)這筆收入，財務(wù)報表審計，2023年財審做了調(diào)整沖回2022年這筆分錄。但是有個問題2022年企業(yè)并沒有根據(jù)財審調(diào)賬，因此應(yīng)收賬款2023年期初=2022年期末=0，導(dǎo)致2023年調(diào)整完畢后應(yīng)收賬款為負(fù)11300元。請問老師2023年財審是不是少做一筆分錄
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2024年審計2023年的賬套發(fā)現(xiàn)了幾個問題：1.本應(yīng)該計入2022年的收入，但2023年才確認(rèn)收入做到了2023年（大概23萬），審計要求需要調(diào)整；2.2023年審計根據(jù)合同確認(rèn)應(yīng)該補充沒做的收入，這部分大概19萬應(yīng)該做到2023年，但沒做；3.主營業(yè)務(wù)成本有部分屬于2022年的需要調(diào)整回去（大概2.4萬）。那么請問老師，現(xiàn)在我反結(jié)賬到2023年12月的賬目該如何做這幾筆分錄??？資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表又該如何調(diào)整呢？
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2021年9月份成立的，實際操作是從2021年11月份開始的，但是2021年沒有財務(wù)，當(dāng)時也沒有做匯算清繳的工作，
你好，就問你2022年屬不屬于籌建期。
應(yīng)該也是屬于籌建期
剩余的4萬如何做調(diào)整分錄？
納稅調(diào)增就可以搭在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫帳載金額10 營業(yè)期他可以一次抵扣納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目30欄填寫稅收金額6萬。
剩余的4萬如何做調(diào)整分錄？做了之后，2023年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的未分配利潤就差這些匯算清繳調(diào)整的數(shù)額吧
賬上不需要做處理的， 一個會計利潤，一個是稅法利潤，你的利潤不一致
哦哦，就是如果涉及企業(yè)所得稅了，才需要進行賬務(wù)處理是吧，這個期限是5年
你好，如果有虛增的或者少做了，才需要做賬務(wù)處理。
老師，我就是問，這些不能稅前列支的費用不做賬務(wù)處理，不就形同虛設(shè)了嗎？我的意思是正好我們是籌建期，還未有收入，不涉及企業(yè)所得稅，如果今后涉及企業(yè)所得稅，那這些不能在稅前列支的就要做賬務(wù)處理了，從虧損里調(diào)出來，
對的，是的，是這么做的，因為籌建期不允許虧損。