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老師,請教幾個問題, 1、如果小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額本來是300萬元,可是匯算清繳時調(diào)增了,超過了300萬元,還能按小微企業(yè)的優(yōu)惠交稅嗎? 2、稅務(wù)預(yù)警的企業(yè)所得稅稅負(fù)率小微企業(yè)的話是指優(yōu)惠后的稅負(fù)率,還是優(yōu)惠前的稅負(fù)率, 3、如果有以前年度虧損的話,是彌補(bǔ)以前年度虧損后實(shí)際交稅的稅負(fù)率,還是未彌補(bǔ)前的稅負(fù)率? 4、企業(yè)所得稅稅負(fù)率是不是實(shí)際交稅金額/主營業(yè)務(wù)收入×100%?

2022-11-28 10:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-28 10:57

第一個不可以的,調(diào)增之后超過了300萬,不屬于小型微利企業(yè) 第二個按照優(yōu)惠之后的 第三個是彌補(bǔ)虧損之后的 第四個這個是正確的。

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快賬用戶2758 追問 2022-11-28 11:09

老師,今年小微企業(yè)是不是應(yīng)納稅所得額198萬元的話,是不是100×25%×20%÷2+98×25%×20%=7.4萬元,這樣來算應(yīng)交企業(yè)所得稅?

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齊紅老師 解答 2022-11-28 11:10

是的是的,是這么做的。

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第一個不可以的,調(diào)增之后超過了300萬,不屬于小型微利企業(yè) 第二個按照優(yōu)惠之后的 第三個是彌補(bǔ)虧損之后的 第四個這個是正確的。
2022-11-28
你好,整年利潤超過了300萬的話,統(tǒng)一按25%算
2021-05-24
是按照彌補(bǔ)完的36萬交稅,稅率滿足小微企業(yè)5%的稅率
2020-12-15
你好,第一種說法 是正確的
2020-08-14
你好,這個所得稅稅額,是減免之后實(shí)際的納稅金額。
2023-05-24
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