老師您說(shuō)的應(yīng)該不包含，流通環(huán)節(jié)免稅的蔬菜，肉，和蛋吧？

你好，對(duì)的是的，不包含的。

如果對(duì)方自產(chǎn)自銷(xiāo)農(nóng)產(chǎn)品，不管一般納稅人還是小規(guī)模，他是免稅的，肯定是開(kāi)免稅普票，然后我們?nèi)〉靡院螅凑瞻l(fā)票金額，乘以9%，計(jì)算出來(lái)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是深加工，乘以10%，老師，您看這個(gè)對(duì)不對(duì)

你好是的 你們銷(xiāo)售出去不免稅的是的

是的，免稅的蔬菜肉蛋，他們開(kāi)進(jìn)來(lái)免稅，我們開(kāi)出去也是開(kāi)普票免稅，這個(gè)我已經(jīng)很清楚了 現(xiàn)在問(wèn)的就是有稅率的東西，比如說(shuō)水果米面油之類(lèi)的，我們開(kāi)出去是正常收稅的，只不過(guò)如果供應(yīng)商是自產(chǎn)自銷(xiāo)的話(huà)，他們是開(kāi)給我們免稅普票，我們自己計(jì)算抵扣

對(duì)方自產(chǎn)自銷(xiāo)的就是這么做的

現(xiàn)在換種情況，對(duì)方不是自產(chǎn)自銷(xiāo)，也和我們一樣，普通的流通企業(yè)，這種時(shí)候 如果對(duì)方是小規(guī)模納稅人，他們目前也是開(kāi)免稅普票，政策原因，這個(gè)我們?nèi)绻盏綄?duì)方的免稅普票，怎么操作？

做成本就可以 抵扣不了

開(kāi)3%的專(zhuān)票的話(huà)，我們就按照3%抵扣是吧？

那如果是沒(méi)有政策，之前開(kāi)普票，3%，也是直接入成本是吧？不可以抵扣，也不存在計(jì)算抵扣一說(shuō)

你好按9%抵扣 3%普票可以做成本，不能抵扣

您是說(shuō)，如果不是自產(chǎn)自銷(xiāo)，對(duì)方是小規(guī)模納稅人，來(lái)給我們的發(fā)票，如果是普票，就不能抵扣 如果來(lái)給我們的是3%專(zhuān)票，按照上面不含稅的金額乘以9%抵扣？

你好對(duì)的 是這么做的

老師，如果對(duì)方是一般納稅人，開(kāi)過(guò)了是9%的普票或者專(zhuān)票，應(yīng)該怎么處理，也是非自產(chǎn)自銷(xiāo)，一般的流通企業(yè)

你好 普票9%抵扣不了 專(zhuān)票抵扣9% 深加工可以加計(jì)扣除1%

老師，我梳理下，您幫我看看有沒(méi)有問(wèn)題 如果供應(yīng)商，屬于自產(chǎn)自銷(xiāo)，不管是一般納稅人還是小規(guī)模，他們開(kāi)給我們的免稅普票，可以按照9%或者10%計(jì)算抵扣 如果供應(yīng)商，不是自產(chǎn)自銷(xiāo)，一般流通企業(yè)，是小規(guī)模的話(huà)，開(kāi)普票做成本，不可抵扣，開(kāi)專(zhuān)票3%的話(huà)，按照9%或者10%計(jì)算抵扣，如果是一般納稅人，開(kāi)9%普票做成本，不可抵扣，開(kāi)9%專(zhuān)票，按照9%或者10%計(jì)算抵扣

對(duì)于這種計(jì)算抵扣的，如何申報(bào)？ 自產(chǎn)自銷(xiāo)，免稅普票，按照9%或者10%計(jì)算抵扣 非自產(chǎn)自銷(xiāo)，小規(guī)模專(zhuān)票3%，按照9%或者10%計(jì)算抵扣 非自產(chǎn)自銷(xiāo)，一把納稅人專(zhuān)票9%，可加計(jì)扣除1% 這幾種方式分別怎么稅務(wù)申報(bào)？