1）計算甲公司2019年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅金額。 （2）計算甲公司2019年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額。 （3）計算甲公司2019年所得稅費用金額并編制與所得稅相關(guān)的會計分錄。 （計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）

要求: 1、計算甲公司2019年度應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅; 2、確定甲公司上述交易或事項中資產(chǎn)、負(fù)債在2019 年12月31日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)，計算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異; 3、計算甲公司2019年遞延所得稅和所得稅費用: 4、編制甲公司2019年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄。

A企業(yè)2019年會計利潤為30.85萬元。發(fā)放工資合計50萬元，另發(fā)放名獎金合計8萬元;計提職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費合計10.15萬元。A企業(yè)2018年納稅所得額為32元。稅務(wù)機(jī)關(guān)同意A企業(yè)2019年每月按2018年度應(yīng)納所得稅額的1/12預(yù)繳所得稅。截至2019年底，A企業(yè)已按2018應(yīng)納所得稅全額預(yù)繳企業(yè)所得稅。要求:(1)計算A企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額。(2)計算A企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅額。(3)計算A企業(yè)2019年每月預(yù)繳所得稅額。(4)計算A企業(yè)2019年年終匯算清繳所得稅額。

23.A企業(yè)2019年度的稅前會計利潤總額為1000000元，所得稅使用稅率為25%,A企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時存在如下會計調(diào)整事項：(1）應(yīng)收本期國債利息收入10000元。(2)2018年12月30日取得一項固定資產(chǎn)，成本200000元，凈殘值為0，使用壽命5年，會計上按直線法計提折日，稅法要求采用雙倍余額遞減法計提折舊。(3)2018年10月10日在二級市場上購入C公司股票20000股，購入價款360000元，購入的C公司股票作為交易性金融資產(chǎn)管理，到12月31日，股票市價為410000元。(4)因違反環(huán)保法固定應(yīng)支付罰款200000元(5)存貨期初賬面價值100000元，期未計提存貨跌價準(zhǔn)備16000元。A企業(yè)預(yù)計未來所產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)化的期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬戶期初余額為0。要求：(1）計算2019年12月31日A企業(yè)相關(guān)項目的賬面價值和計稅基礎(chǔ)。(2)計算2019年A企業(yè)的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。(3）計算2019年A企業(yè)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。(4

要求：(1）計算2019年12月31日A企業(yè)相關(guān)項目的賬面價值和計稅基礎(chǔ)。(2)計算2019年A企業(yè)的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。(3）計算2019年A企業(yè)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。(4）計算2019年A企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅額。(5）計算2019年A企業(yè)所得稅費用。(6）編制2019年A企業(yè)的所得稅賬務(wù)處理會計分錄