某公司某年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入35000萬(wàn)元，“管理費(fèi)用”中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)350萬(wàn)元，“銷(xiāo)售費(fèi)用”中列支廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)7000萬(wàn)元,稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)4000萬(wàn)元。如果該公司將銷(xiāo)售部門(mén)分離出去,成立一個(gè)獨(dú)立核算的銷(xiāo)售公司。該公司將產(chǎn)品以30000萬(wàn)元賣(mài)給乙公司,銷(xiāo)售公司再以35000萬(wàn)元對(duì)外銷(xiāo)售。企業(yè)所得稅率25%。分析要求:企業(yè)將銷(xiāo)售公司獨(dú)立的做法是否可以少交企業(yè)所得稅？
同學(xué)你好 1、分立前可扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)=350*0.6=210與35000*0.005=175，可抵扣175萬(wàn)； 分立前可扣除廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)=35000*0.15=5250
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
去年記的收入 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 今年需要返還其收入，怎么做會(huì)計(jì)分錄，需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
-
幫別的公司代收錢(qián)，公司只是賺個(gè)中介費(fèi)，這個(gè)進(jìn)來(lái)的錢(qián)需要全部交稅嗎？還是說(shuō)中介費(fèi)交稅就可以了？
-
老師，我畫(huà)紅圈部分，是什么意思啊。
-
小規(guī)模納稅人，季度不超三十萬(wàn)，免征增值稅，匯算清繳需要調(diào)整么？
-
提單上的終端收貨人是美國(guó)，報(bào)關(guān)單上的境外收貨人是香港，也是合同方。提單的第3個(gè)身份，是提貨人，可以是香港公司，也可以是客戶(hù)指定的終端地點(diǎn)。這第3個(gè)身份在哪里填
-
老師，購(gòu)買(mǎi)的機(jī)器配件價(jià)格10000元，款已付，做什么會(huì)計(jì)科目？是先做預(yù)付帳款還是做固定資產(chǎn)？
-
工商年報(bào)的納稅總額是指哪個(gè)
-
老師您好！企業(yè)交接銀行基本戶(hù)銀行流水這幾年是亂的，要重新補(bǔ)賬嗎？
-
銀行匯票簽收了，怎么總是在代簽收里面有提示
-
老師，您好，想請(qǐng)問(wèn)一下，2024年我們有一票成本發(fā)票收不回來(lái)，現(xiàn)在做匯算清繳怎么做納稅調(diào)增呢？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
1、分立后可扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)=350*0.6=210與（35000%2B3000）*0.005= 325，可抵扣?325萬(wàn)； 分立前可扣除廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)=（35000%2B3000）*0.15=9750，大于7000，可以全額在當(dāng)期扣除。
由于可扣除金額多，不考慮其他因素，應(yīng)分立可扣除的更多。