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演示賬套

某公司為一般增值稅納稅人，2022年3月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1）公司銷售生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品一批，價(jià)款20000元，增值稅2600元，款項(xiàng)已收存銀行；消費(fèi)稅2000元。(2）公司內(nèi)部福利部門領(lǐng)用自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，該批貨物成本70000元，增值稅和消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)為100000元，增值稅13000元，消費(fèi)稅10000元。(3)3月份認(rèn)證通過可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有10000元。要求：(1）編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入、計(jì)提消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。(2）編制領(lǐng)用產(chǎn)品視同銷售確認(rèn)收入、視同銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本、計(jì)提消費(fèi)稅、確認(rèn)職工福利的會(huì)計(jì)分錄。(3）計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅和消費(fèi)稅。(4）編制以銀行存款繳納本月的增值稅和消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)

2022-11-24 20:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-24 20:05

你好，學(xué)員，稍等一下

同學(xué)你好 1、借：銀行存款22600 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2600 借：稅金及附加2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅2000 2、借：管理費(fèi)用100000%2B13000%2B10000 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬貸：主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13000 -應(yīng)交消費(fèi)稅10000 借：主營業(yè)務(wù)成本70000 貸：庫存商品70000

2022-11-27

1借銀行存款22600 貸主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅2600 借稅金及附加2000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅2000 2借應(yīng)付職工薪酬113000 貸主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000 借主營業(yè)務(wù)成本70000 貸庫存商品70000 借稅金及附加10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅10000 3)計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅 2600+13000-10000=5600 應(yīng)交消費(fèi)稅是2000+10000=12000 4借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交增值稅）5600 -應(yīng)交消費(fèi)稅12000 貸銀行存款17600

2022-11-27

1借銀行存款22600 貸主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅2600 借稅金及附加2000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅2000

2022-11-27

同學(xué)您好，請(qǐng)稍等稍等

2022-11-29

借，銀行存款22600 貸，主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅2600 借，稅金及附加2000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，消費(fèi)稅2000

2022-11-28

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