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Q

老師,包工頭承包工程,帶人干活,不提供材料,這種是屬于清包工嗎?他要給對方開什么票合適?

2022-11-23 10:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-23 10:27

同學(xué)你好 1、是的,屬于清包工 2、建筑業(yè)發(fā)票。小規(guī)模普票免稅。專票是3個點。

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快賬用戶4697 追問 2022-11-23 10:31

如果我是個人呢

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快賬用戶4697 追問 2022-11-23 10:31

可以去稅局代開什么發(fā)票?

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齊紅老師 解答 2022-11-23 10:42

可以的, 專票和普票都可以開。

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快賬用戶4697 追問 2022-11-23 10:43

個人開專票普票都可以,我的內(nèi)容是勞務(wù)派遣的勞務(wù)費,還是建筑服務(wù)的勞務(wù)

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齊紅老師 解答 2022-11-23 10:44

親,你好,建筑業(yè)務(wù)不能代開專票

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齊紅老師 解答 2022-11-23 10:44

個人可以去稅務(wù)局是否可以開具增值稅專票要區(qū)分情況。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第16號)第四條規(guī)定,其他個人出租不動產(chǎn),可向不動產(chǎn)所在地主管地稅機關(guān)申請代開增值稅發(fā)票。其他業(yè)務(wù)不可以開具專用發(fā)票。

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快賬用戶4697 追問 2022-11-23 10:49

不能開建筑服務(wù)的,個人開勞務(wù)費的交的是個稅還是經(jīng)營所得稅?還是代扣代繳個稅?

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齊紅老師 解答 2022-11-23 11:01

個人交個人所得稅,經(jīng)營所得

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齊紅老師 解答 2022-11-23 11:02

是否代扣,要看當?shù)囟惥执_時是否征收

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齊紅老師 解答 2022-11-23 11:02

如果代征過就不需要支付方代扣

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齊紅老師 解答 2022-11-23 11:02

如果沒有代征,需要支付方代扣。

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快賬用戶4697 追問 2022-11-23 11:44

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-11-23 11:45

客氣了,如果滿意,可以五星評價哈,謝謝

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同學(xué)你好 1、是的,屬于清包工 2、建筑業(yè)發(fā)票。小規(guī)模普票免稅。專票是3個點。
2022-11-23
一、建筑勞務(wù)清包工常用會計分錄 (一)收到發(fā)包方款項 當發(fā)包方支付包含人工和額外管理費的款項時 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款?-?發(fā)包方 (二)將額外管理費轉(zhuǎn)給包工頭 支付時 借:工程施工?-?合同成本?-?分包成本(額外管理費部分) 貸:銀行存款 (三)開具發(fā)票給發(fā)包方(人工工資部分) 確認收入 借:應(yīng)收賬款?-?發(fā)包方(人工工資部分) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工?-?合同成本?-?人工成本(雖然人工由發(fā)包方支付,但這里體現(xiàn)成本歸屬) 二、入賬所需附件 (一)收到發(fā)包方款項 銀行收款回單 與發(fā)包方簽訂的合同 (二)將額外管理費轉(zhuǎn)給包工頭 銀行轉(zhuǎn)賬回單 與包工頭簽訂的分包合同 包工頭開具的收據(jù)或發(fā)票(如果有) (三)開具發(fā)票給發(fā)包方(人工工資部分) 開具的發(fā)票記賬聯(lián) 發(fā)包方要求開具發(fā)票的書面通知(如有) 人工工資發(fā)放記錄(雖然由發(fā)包方發(fā)放,但可以作為成本核算依據(jù),可從發(fā)包方獲取相關(guān)記錄復(fù)印件并注明情況) 與發(fā)包方就人工工資開票事宜的溝通記錄(如郵件、工作聯(lián)系單等)
2024-12-04
你好 ;? ? ?你跟包工頭簽訂的合同; 那么需要包工頭給你開 。不是其他人給你開哈? ?
2021-09-06
同學(xué)你好 這個沒事 是正常業(yè)務(wù)
2021-02-03
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