老師好，請問2017年預(yù)付一家單位勞務(wù)費(fèi)50萬，對方單位已經(jīng)在稅務(wù)注銷了，因?yàn)闊o法開票，給我們一臺設(shè)備價(jià)值20萬，這臺設(shè)備也沒有正規(guī)發(fā)票。當(dāng)時(shí)入賬是這樣做的，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款。當(dāng)時(shí)不太了解稅法就沒及時(shí)處理，后來在2019年匯算清繳時(shí)調(diào)增了無票的折舊費(fèi)。請問老師我這抵賬的設(shè)備掛的應(yīng)付賬款，可以和之前的預(yù)付賬款抵消嗎？有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？這臺設(shè)備沒有任何手續(xù)。

老師請問一下，就是我們公司以前設(shè)置有預(yù)收賬款的科目，也出有數(shù)，后來不用這個(gè)科目了就把這個(gè)科目的數(shù)據(jù)調(diào)回了應(yīng)收賬款的科目，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問題就是會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告一直都是按照我們設(shè)置有預(yù)收賬款的科目來算，這樣資產(chǎn)負(fù)債表就超了500W,但是呢按照我們公司的真正調(diào)數(shù)后資產(chǎn)負(fù)債表就不超500W,就可以享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，現(xiàn)在我報(bào)所得稅是按照哪個(gè)報(bào)

我上一個(gè)問題再問一下提莫老師:老師，這個(gè)2022年虛開出來的16萬多，我們企業(yè)是要需要繳納企業(yè)所得稅的。我這么處理可以嗎？對于虛開出來的這16萬元。借其他應(yīng)收款一XX 16萬 貸 固定資產(chǎn)清理16萬。 借 固定資產(chǎn)清理16萬元，貸 營業(yè)外收入16萬元。這樣企業(yè)就能把應(yīng)繳的固定資產(chǎn)凈收益這個(gè)企業(yè)所得稅繳納了，缺點(diǎn)就是掛在往來賬里的其他應(yīng)收款（買房人）。這個(gè)錢是收不到的，只能在賬面上掛著了。這樣處理可以嗎？

老師，請教一個(gè)問題，我們企業(yè)想享受資產(chǎn)5000萬以內(nèi)的企業(yè)所得稅，稅收優(yōu)惠，之前的會計(jì)就做了一個(gè)應(yīng)收賬款抵消應(yīng)付賬款的賬務(wù)處理（不同單位的應(yīng)稅抵消應(yīng)付），用來降低資產(chǎn)，這樣可以嗎？

老師好，我在3月做一筆憑證的時(shí)候應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，但是我錯(cuò)誤把應(yīng)付賬款計(jì)成了應(yīng)收賬款，而且當(dāng)時(shí)出來的資產(chǎn)負(fù)債表啥的已經(jīng)報(bào)企業(yè)所得稅了，我現(xiàn)在想在4月做賬做一筆憑證把這個(gè)調(diào)整過來，但是之前的報(bào)稅不對啊，咋整