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老師,請問季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的分錄在什么時候做呢?結(jié)賬前的話,怎么知道應(yīng)納稅所得額呢?

2022-11-21 09:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-21 09:37

你好 一般是季度比如 三季的是 10月申報? 結(jié)轉(zhuǎn)損益 就可以計算了?

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快賬用戶8949 追問 2022-11-21 09:38

結(jié)轉(zhuǎn)損益之后再做計提所得稅的分錄嗎?不然怎么知道應(yīng)該計提多少呢?

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齊紅老師 解答 2022-11-21 09:43

好。用利潤總額乘以所得稅稅率。

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齊紅老師 解答 2022-11-21 09:43

這樣處理是正確的。

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快賬用戶8949 追問 2022-11-21 09:45

結(jié)轉(zhuǎn)損益后計提所得稅費用,那么這筆分錄需要再結(jié)轉(zhuǎn)一次損益嗎?所得稅費用不是屬于費用類科目嗎?企業(yè)通常都是怎樣計提的呢

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齊紅老師 解答 2022-11-21 09:49

這樣操作是對的。用所得稅費用科目。 借所得稅費用貸,應(yīng)交稅費。

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你好 一般是季度比如 三季的是 10月申報? 結(jié)轉(zhuǎn)損益 就可以計算了?
2022-11-21
你好是的 一般3-5月份 五月底之前完成就可以 開始的時間地區(qū)不一樣的,大部分三月份開始
2024-12-16
借,所得稅費用。貸,應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024-05-07
同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費所得稅 貸銀行存款 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費所得稅 這樣
2022-02-23
您好,指的就是利潤總額的數(shù)
2024-05-11
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