1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供原材料煙葉，已知成本為30萬(wàn)元，支付加工費(fèi)19萬(wàn)元，增值稅稅額2.47萬(wàn)元，乙企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%。要求：（1）計(jì)算甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工的煙絲的組成計(jì)稅價(jià)

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供原材料煙葉，已知成本為30萬(wàn)元，支付加工費(fèi)19萬(wàn)元，增值稅稅額2.47萬(wàn)元，乙企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%。要求：（1）計(jì)

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供原材料煙葉，已知成本為30萬(wàn)元，支付加工費(fèi)19萬(wàn)元，增值稅稅額2.47萬(wàn)元，乙企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%。要求：（1）計(jì)

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本為400元/臺(tái)。2019年1月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)226000元。支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項(xiàng)未付。（2）1月9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒(méi)收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗(yàn)收入庫(kù)。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本50000元，該批鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額6500元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：計(jì)算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。