老師！申報(bào)年度匯算清繳我司把其中一部分人員工資歸集體到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資科目里，這些人員食堂費(fèi)用及各項(xiàng)福利費(fèi)又是那在管理費(fèi)用科目里，管理費(fèi)用職工薪酬我還要包含歸集到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里人員工資嗎？如果不包含的話會(huì)導(dǎo)致職工福利費(fèi)超14%，我該如何填報(bào)？

1、A公司2020年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是15000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是9000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入是1500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本是950萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出是350萬(wàn)元，稅金及附加是140萬(wàn)元，銷售費(fèi)用是360萬(wàn)元，管理費(fèi)用是660萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用是300萬(wàn)元，投資收益是200萬(wàn)元。甲公司所適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他因素，請(qǐng)計(jì)算甲公司2020年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)。

企業(yè)所得預(yù)繳申報(bào)表利潤(rùn)總額不是要收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-減其它業(yè)務(wù)成本-銷管財(cái)-損益類科目那是不是管理人員的工資也是要考慮扣除的可是工資薪金不是年度匯算清繳時(shí)才考慮扣除嗎？

財(cái)務(wù)報(bào)表按季申報(bào)填利潤(rùn)表的時(shí)候是不是營(yíng)業(yè)成本那里填主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟其它業(yè)務(wù)收入管理費(fèi)用那里填管理人員的工資，辦公室的水電費(fèi)，房租，辦公用品，固定資產(chǎn)折舊填這寫數(shù)據(jù)是不是都是要有票才填進(jìn)去，沒有票就不能填進(jìn)去申報(bào)是嗎？

某工業(yè)企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，2019年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收人為10000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入為80萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本40萬(wàn)元，管理費(fèi)用為100萬(wàn)元(全部為職工薪酬，不能超稅法規(guī)定的計(jì)稅工資為80萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用為20萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收人為40萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為10萬(wàn)元(其中5萬(wàn)元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計(jì)算所得稅時(shí)，稅收滯納金不允許扣除))假定不考慮其他因素，該企業(yè)2019年度的凈利潤(rùn)應(yīng)為多少？?jī)衾麧?rùn)＝利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用答案顯示，直接用利潤(rùn)總額－應(yīng)交所得稅，為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)