老師，您好，想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題就是前年投資的電影成本是200萬(wàn)，今年結(jié)算是虧損，收到票房分賬3萬(wàn)元，其余虧損部分對(duì)方開(kāi)發(fā)票給我們，想問(wèn)一下這3萬(wàn)是如果做賬呢，是應(yīng)該先沖以前年度成本用以前年度損益調(diào)整科目嗎，具體憑證不太確定怎么做？收到虧損部分發(fā)票又該如何做賬呢？謝謝您

老師，下午好，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，就是我們公司付美金給供應(yīng)商香港公司，對(duì)方說(shuō)要轉(zhuǎn)到他們另外一個(gè)賬號(hào)上，然后就將這筆美金退回給我們公司，他們退匯產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)也算我們的，這個(gè)跟當(dāng)時(shí)匯出就產(chǎn)生的差額，這個(gè)差額我要如何做賬務(wù)處理掛什么科目？

老師，您好，我想請(qǐng)教下，如我司正常開(kāi)票，在后續(xù)中涉及到結(jié)差問(wèn)題，許需給對(duì)方開(kāi)對(duì)應(yīng)的結(jié)差金額，請(qǐng)問(wèn)下如何去做呢，結(jié)差是怎么去計(jì)算呢，謝謝。

老師好，情況是我們是小規(guī)模納稅人，旅游行業(yè)，現(xiàn)在有兩個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教 ①我們開(kāi)出去的發(fā)票是差額征稅，稅率是多少呢？有人告訴我說(shuō)是5%，但是我看了一下資料，只是勞務(wù)派遣的差額征稅是5%，是我資料沒(méi)有查對(duì)么？有相關(guān)文件么？ ②我們開(kāi)出去的差額征稅的發(fā)票，上面標(biāo)注的差額，在當(dāng)季沒(méi)有收到全部發(fā)票怎么辦？怎么報(bào)稅呢？例如，7月給A公司開(kāi)具1萬(wàn)發(fā)票，備注差額9萬(wàn)，但是截止9月30日，只收了4萬(wàn)的發(fā)票，還有五萬(wàn)的發(fā)票人家不給開(kāi)，這種情況怎么申報(bào)呢？謝謝老師，

老師，我們是住宿酒店，有時(shí)滿房會(huì)把住不下的客人A團(tuán)隊(duì)帶到別人酒店住宿（B酒店），退房后B酒店給我們開(kāi)發(fā)票，我們等A團(tuán)隊(duì)打款給我們后，我們會(huì)按B酒店給我們開(kāi)的發(fā)票金額打款給B酒店，請(qǐng)問(wèn)給B酒店的這筆錢我們應(yīng)該怎樣做賬？或者說(shuō)這個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)該怎么寫會(huì)計(jì)分錄？ 同學(xué)你好，需要看有無(wú)正常差價(jià)。其實(shí)最實(shí)質(zhì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為對(duì)方酒店開(kāi)票給予客人。如果是有差價(jià)。應(yīng)該正常確認(rèn)收入并確認(rèn)銷項(xiàng)。給予對(duì)方金額確認(rèn)成本 收到對(duì)方發(fā)票 抵扣進(jìn)項(xiàng)?？傮w收入差額繳納稅款 老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？