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同學(xué)你好這個(gè)視同內(nèi)銷就可以了可以不開發(fā)票

2022-11-15

同學(xué)你好這個(gè)沒有什么風(fēng)險(xiǎn)的哦

2021-05-31

稅率選擇：生產(chǎn)型出口企業(yè)適用增值稅退（免）稅政策，開具增值稅電子普通發(fā)票時(shí)，“稅率” 欄選 “0%” 。金額與備注：單價(jià)、金額欄以人民幣填列，若為 CIF 價(jià)成交，需換算成 FOB 價(jià)填列（CIF 價(jià) = FOB 價(jià) %2B 海運(yùn)費(fèi) %2B 保險(xiǎn)費(fèi) ）。備注欄頂格填 “出口發(fā)票”，注明合同號(hào)、貿(mào)易方式（CIF）、成交方式、原幣金額、原幣幣種及適用匯率。賬務(wù)處理確認(rèn)收入：按 CIF 價(jià)（換算成人民幣）確認(rèn)，假設(shè) CIF 價(jià) 10000 美元，匯率 6.5，分錄：借：應(yīng)收賬款 - 國外客戶 65000（10000×6.5 ）貸：主營業(yè)務(wù)收入 65000 支付運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)：假設(shè)運(yùn)費(fèi) 500 美元、保險(xiǎn)費(fèi) 300 美元，匯率 6.4，分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 - 運(yùn)費(fèi) 3200（500×6.4 ）主營業(yè)務(wù)成本 - 保險(xiǎn)費(fèi) 1920（300×6.4 ）貸：銀行存款 5120 退稅相關(guān)（結(jié)合免抵退流程）：計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額等，假設(shè)當(dāng)期免抵退稅額等數(shù)據(jù)，分錄（示例邏輯）：借：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（當(dāng)期免抵稅額）主營業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）（當(dāng)期免抵退稅額）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）收到出口退稅款：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2025-06-11

你好備注要有報(bào)關(guān)單號(hào)，合同號(hào)，外幣金額，匯率，起運(yùn)和到達(dá)地

2021-01-19

模具所有權(quán)屬于境外公司且已出口：發(fā)票開具：若模具費(fèi)用已反映在出口發(fā)票的離岸價(jià)中，該收入免征增值稅，開具增值稅普通發(fā)票時(shí)選擇 “免稅開票” 選項(xiàng)。享受退稅：可以申請(qǐng)出口退稅，“免、抵、退稅額” 應(yīng)根據(jù)出口貨物離岸價(jià)、出口貨物退稅率計(jì)算。模具所有權(quán)屬于境外公司但未出口：境內(nèi)制造企業(yè)收取模具費(fèi)屬于銷售貨物行為，應(yīng)繳納增值稅，需按適用稅率（如 13% ，具體依當(dāng)?shù)匾?guī)定）開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，不能免稅。模具所有權(quán)屬于境內(nèi)制造企業(yè)：制造企業(yè)收取的模具費(fèi)視為提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，應(yīng)繳納增值稅，按適用稅率（如 13% ，具體依當(dāng)?shù)匾?guī)定）開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，不能免稅。

2025-04-08