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演示賬套

我公司開發(fā)做積分換購(gòu)小程序，公司把積分賣給商戶，用戶在商戶消費(fèi)，商戶送積分給用戶。用戶收到積分后兌APP其他商品，其他商品是公司采購(gòu)進(jìn)來的，稅率是13%，但是我們賣給商戶的積分是開服務(wù)費(fèi)發(fā)票6%。進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不匹配，怎么解決呢

2022-11-15 11:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-15 11:02

你好，這倆肯定不一樣，永遠(yuǎn)不一樣的哦，您開的是服務(wù)費(fèi)，采購(gòu)的商品

快賬用戶7225 追問 2022-11-15 17:40

進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)不一樣，怎么解決呢？

快賬用戶7225 追問 2022-11-15 18:14

進(jìn)項(xiàng)13%，銷項(xiàng)是6%，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

齊紅老師解答 2022-11-15 18:15

沒有本來也不是一個(gè)東西

你好，這倆肯定不一樣，永遠(yuǎn)不一樣的哦，您開的是服務(wù)費(fèi)，采購(gòu)的商品

2022-11-15

同學(xué)你好計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入就可以了

2022-11-11

你好！哪里不明白？看看下邊的例題中的積分兌換計(jì)算對(duì)你有幫助 2×20年1月1日，甲公司開始推行一項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)積分計(jì)劃。根據(jù)該計(jì)劃，客戶在甲公司每消費(fèi)100元可獲得5個(gè)積分，每個(gè)積分從次月開始在購(gòu)物時(shí)可以抵減1元。截至2×20年1月31日，客戶共消費(fèi)100萬(wàn)元，獲得5萬(wàn)個(gè)積分，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì)該積分的兌換率為80%。2×20年2月客戶兌換了3萬(wàn)個(gè)積分。假定上述金額均不包含增值稅等的影響。根據(jù)上述資料，如下論斷中正確的有（?。＃ㄒ匀f(wàn)元為單元，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)） A、授予客戶的獎(jiǎng)勵(lì)積分應(yīng)作為一項(xiàng)單獨(dú)的履約義務(wù) B、1月份商品銷售收入為96.15萬(wàn)元 C、1月份應(yīng)確認(rèn)合同負(fù)債3.85萬(wàn)元 D、2月份應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)合同負(fù)債2.89萬(wàn)元為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入【答案】ABCD 【解析】（1）客戶購(gòu)物的單獨(dú)售價(jià)為100萬(wàn)元，考慮積分兌換率，積分的單獨(dú)售價(jià)為4萬(wàn)元（5×80%）；因此，銷售商品分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格＝100÷（100＋5×80%）×100＝96.15（萬(wàn)元），應(yīng)將其確認(rèn)為收入；積分分?jǐn)偟慕灰變r(jià)格＝4÷（100＋5×80%）×100＝3.85（萬(wàn)元），應(yīng)將其確認(rèn)為合同負(fù)債。（2）2月份客戶實(shí)際兌換積分時(shí)，應(yīng)將合同負(fù)債轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額＝3÷（5×80%）×3.85＝2.89（萬(wàn)元）。（3）相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下： ①商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí) 借：銀行存款　　100 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 96.15 　　　　合同負(fù)債 3.85 ②積分兌換時(shí) 借：合同負(fù)債　　　　 2.89 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　2.89

2023-08-22

你的單位可以是本的這樣不就行了嗎開發(fā)票開０.５本

2021-09-29

你好，同學(xué)請(qǐng)稍后，老師正在計(jì)算

2022-11-27

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