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購入一批商品100件,對方贈送了同類商品20件,但是開來的增值稅發(fā)票上面只有100件沒有贈品,請問怎么做賬?

2022-11-15 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-15 09:22

你好;? 沒有贈品的話; 你們單獨做 入庫處理; 到時只是銷售后沒有發(fā)票匯算就得調(diào)整這部分成本; 借庫存商品貸營業(yè)外收入? ?

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快賬用戶8027 追問 2022-11-15 09:29

請問老師,當(dāng)時是老板談的業(yè)務(wù)也沒說清楚,現(xiàn)在本來想用入庫單100件,其他入庫單20件,可是現(xiàn)在所有的貨都賣出去改單也改不了

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齊紅老師 解答 2022-11-15 09:30

?你好1; 你從其他出庫單去出20件;? ?正常出庫單 出100件即可? ?

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快賬用戶8027 追問 2022-11-15 09:30

因為這個貨上個月就已經(jīng)銷售完了,這個月才到的發(fā)票,才知道這個情況,

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齊紅老師 解答 2022-11-15 09:33

?你好;? ? 到的是成本發(fā)票而已; 你上個月銷售了就結(jié)轉(zhuǎn)成本即可? ?

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快賬用戶8027 追問 2022-11-15 09:35

老師,就算是同類產(chǎn)品搭贈部分,沒有發(fā)票就只做營業(yè)外收入是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-11-15 09:36

?你好;? ? ?是的;? ?收到的贈品? 這部分計入營業(yè)外收入 ; 你有價格的貨物是開了發(fā)票的; 你沒法去平均成本的??

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你好;? 沒有贈品的話; 你們單獨做 入庫處理; 到時只是銷售后沒有發(fā)票匯算就得調(diào)整這部分成本; 借庫存商品貸營業(yè)外收入? ?
2022-11-15
借預(yù)付賬款貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費。
2024-07-02
同學(xué),你好 可以 可以
2024-12-31
你好,計算如下 方案一不含稅銷售額=1000*90%/1.13=796.4 方案一銷項稅=796.46*13%=103.54 方案一不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案一進項稅=707.96*13%=92.04 方案一交增值稅=103.54-707.96=11.5 方案一稅前利潤=796.46-707.96=88.5 所得稅=88.5*25%=22.13 稅后利潤=88.5-22.13=66.37 方案二不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案二銷項稅=884.96*13%=115.04 方案二不含稅采購金額=800/1.13=707.96 方案二進項稅=707.96*13%=92.04 方案二交增值稅=115.04-92.04=23.01 稅前利潤=884.896-707.96=176.99 所得稅=176.99*25%=44.25 稅后利潤=176.99-44.25=132.74 方案三不含稅銷售額=1000/1.13=884.96 方案三銷項稅=884.96*13%=115.04 方案三不含稅采購金額=860/1.13=761.06 方案三進項稅=761.06*13%=98.94 方案三交增值稅=115.04-98.94=16.11 稅前利潤=884.96-761.06=123.9 所得稅=123.9*25%=30.98 稅后利潤=123.9-30.98=92.92
2022-03-29
方案一不含稅銷售額=1000*90%/1.13=796.46方案一銷項稅=796.46*13%=103.54方案一不含稅采購金額=800/1.13=707.96方案一進項稅=707.96*13%=92.04方案一交增值稅=103.54-707.96=11.5方案一稅前利潤=796.46-707.96=88.5所得稅=88.5*25%=22.13稅后利潤=88.5-22.13=66.37 方案二不含稅銷售額=1000/1.13=884.96方案二銷項稅=884.96*13%=115.04方案二不含稅采購金額=800/1.13=707.96方案二進項稅=707.96*13%=92.04方案二交增值稅=115.04-92.04=23.01稅前利潤=884.896-707.96=176.99所得稅=176.99*25%=44.25稅后利潤=176.99-44.25=132.74 方案三不含稅銷售額=1000/1.13=884.96方案三銷項稅=884.96*13%=115.04方案三不含稅采購金額=860/1.13=761.06方案三進項稅=761.06*13%=98.94方案三交增值稅=115.04-98.94=16.11稅前利潤=884.96-761.06=123.9所得稅=123.9*25%=30.98稅后利潤=123.9-30.98=92.92
2022-03-29
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