某公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600 000元，職工福利費(fèi)100 000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元;經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%2%、8%) 要求:完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理: (1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。 (3)編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。 (4)將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。 (5)計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。 (6)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。 (7)按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。 (8)按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。 (9)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。 一算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。 （10）計(jì)算企業(yè)年末末分配利潤(rùn) 老師這個(gè)題的解答有沒(méi)有
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。（7）按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600 000元，職工福利費(fèi)100 000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元;經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國(guó)債利息收入300000元，已計(jì)入利潤(rùn)，假定公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。(職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%2%、8%) 要求:完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理: (1)計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。 (3)編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。 (4)將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。 (5)計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)。 (6)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。 (7)按凈利潤(rùn)10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。 (8)按凈利潤(rùn)40%分配投資者利潤(rùn)。 (9)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤(rùn)。 一算企業(yè)年末未分配利潤(rùn)。 （10）計(jì)算企業(yè)年末末分配利潤(rùn) 老師這個(gè)題的解答有沒(méi)有
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我們是一般納稅人運(yùn)輸公司，收到ETC的數(shù)電專票 應(yīng)該怎么處理，當(dāng)月抵扣和不抵扣又怎么做賬
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公司工商進(jìn)入黑名單了，稅務(wù)處于清算，可以直接注銷嗎。
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1.納稅調(diào)增的福利費(fèi)=100 000-600 000*0.14=16000 納稅調(diào)增的工會(huì)經(jīng)費(fèi)=20000-600 000*0.02=8000 教育經(jīng)費(fèi)沒(méi)超標(biāo)，不需要納稅調(diào)增 企業(yè)應(yīng)納稅所得額=9000000%2B16000%2B8000%2B10000-300000=8734000? 2、企業(yè)應(yīng)交所得稅=8734000*0.25=2183500? 3、借：所得稅費(fèi)用，2183500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2183500 ?4、 借：本年利潤(rùn)，2183500，貸：所得稅費(fèi)用，2183500? 5、? 企業(yè)凈利潤(rùn)=9000000-2183500=6816500? 6、? 借：本年利潤(rùn)，6816500，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ，6816500 ?7、? 借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積，681650 利潤(rùn)分配—提取任意盈余公積，340825 貸：盈余公積—法定盈余公積，681650 盈余公積—法定盈余公積，340825 ?8、? 借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股東股利，2726600 貸：應(yīng)付股利，2726600 ?9、? 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，3749075 貸：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積681650 利潤(rùn)分配—提取任意盈余公積，340825 利潤(rùn)分配—應(yīng)付股東股利，2726600 ?10、企業(yè)年末末分配利潤(rùn)=6816500-3749075=3067425