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老師您好,企業(yè)季度預(yù)繳所得稅申報表這欄的研發(fā)費用加計扣除是填第三季度的研發(fā)費金額還是累計一季度到三季度的總金額

老師您好,企業(yè)季度預(yù)繳所得稅申報表這欄的研發(fā)費用加計扣除是填第三季度的研發(fā)費金額還是累計一季度到三季度的總金額
2022-11-14 15:54
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-14 15:54

您好,累計一季度到三季度的總金額

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您好,累計一季度到三季度的總金額
2022-11-14
根據(jù)中國企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定,企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除的金額應(yīng)該是填1-3季度的累積的總金額。因此,您應(yīng)該填寫1-3季度的研究開發(fā)費用總額,而不是按默認(rèn)的1-2季度累積總金額或第3季度增加的金額。 具體操作時,您可以在申報表A類第7行“減:加計扣除”下的“企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除(其他企業(yè)按100%加計扣除)”欄中填寫1-3季度的研究開發(fā)費用總額,以體現(xiàn)該期間內(nèi)企業(yè)研究開發(fā)費用的加計扣除情況。
2023-10-20
可以的,可以這么做的。
2023-12-09
同學(xué)你好。 只有第二季度讓填寫研發(fā)費用。后面再填寫時,也就是第三季度和第四季度不讓填寫。 要到所得稅清算時填寫了。 假如你的表讓填寫。那就是填寫 3 個季度的累計數(shù)
2025-01-26
您好,季度數(shù)據(jù)就寫本季度,不是本年哦
2023-10-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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