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年底，應交稅費三級科目要結平，但有留底稅額，平時月末有留底是不做賬務處理的，年末怎么處理呢
2022-11-10 23:36
2022-11-10 23:37
您好！留抵在進項里面，你結平進項后自然就把留抵結轉了哦
相關問題討論
您好！留抵在進項里面，你結平進項后自然就把留抵結轉了哦
2022-11-10
銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅
減免稅款也結轉到轉出未交增值稅。
2019-12-17
這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。
2023-02-21
你好，如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。不用轉到未交增值稅
2021-08-09
您好，明年可以繼續(xù)用。謝謝！
2020-12-31
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Q
你好，2020年申報表還有期末留底進賬稅，明年可以繼續(xù)用嗎？年底應交稅費賬務具體怎么處理？
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老師好，月末結轉增值稅，如果是有留底稅額是根本不用賬務處理？還是把進項稅留底轉到 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅？
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郭老師您好，年末需要結平增值稅各科目，就是把增值稅各科目余額結平對嗎？我們2021年有38.05元的留抵，結平時這38.05元留抵怎么處理呢？是將其留在進項稅額的余額里嗎？還是留在應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）余額里呢？謝謝您
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年底，應交稅費三級科目要結平，但有留底稅額，平時月末有留底是不做賬務處理的，年末怎么處理呢
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Q
月底有增值稅留底稅額，需不需要賬務處理? 如果不需要賬務處理，等第二月報稅抵扣的時候，怎么做賬務處理?
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假設年底有應交稅費-應交增值稅（進項稅額）借方余額25000，有應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸方余額22000，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借方余額2000，年末留抵稅額5000，年底應交稅費的三級科目如何結平，怎么做分錄
您好！增值稅明細科目不用全部結平，這個例子里面最后形成留抵3000，做以下分錄即可 借：應交稅費-未交增值稅3000 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）3000