同學(xué)你好,應(yīng)交稅費(fèi)248176.72%2B31132.08-106315.46-574.4-450%2B61637.93=233606.87
老師我們公司有銷(xiāo)售軟件,這種優(yōu)惠能享受么, 按照,增值稅一般納稅人銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13%稅率征收增值稅后,對(duì)其實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分施行即征即退政策。嵌入式軟件產(chǎn)品同理,計(jì)算軟件銷(xiāo)項(xiàng)基數(shù)時(shí)要扣除計(jì)算機(jī)硬件、設(shè)備銷(xiāo)售額。所得稅2免3減半,請(qǐng)教老師,這種優(yōu)惠怎么申請(qǐng),需要辦理哪些手續(xù)
財(cái)稅2016 36號(hào)文 第二十九條適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷當(dāng)期全部銷(xiāo)售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 請(qǐng)問(wèn):我們公司有一部分收入是技術(shù)開(kāi)發(fā)合同,減免了增值稅,但是,取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票無(wú)法確定和免稅項(xiàng)目是否相關(guān),稅務(wù)老師讓按照上面公式計(jì)算,但是沒(méi)看明白,老師能舉個(gè)數(shù)據(jù)實(shí)例,告訴我怎么計(jì)算嗎?
你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購(gòu)情況下1)向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛,百貨大樓當(dāng)月付清貨后,廠家端予了8%的現(xiàn)折扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額=2)外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛,當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金5000元,本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=3)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi),取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。進(jìn)項(xiàng)稅額=4)銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái),取得含稅人120000元銷(xiāo)項(xiàng)稅額=5)出租位于本市的一棟4年得約辦公用房,價(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料:取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣,納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),未棄減稅)要求:據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
你好老師這個(gè)怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車(chē)廠(增值稅一般納稅入生產(chǎn)售自行車(chē)出廠不含稅售價(jià)為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購(gòu)情況下。1.向當(dāng)?shù)刎洿笫?00輛百貨大樓當(dāng)月付清貨后廠家端予了8%的現(xiàn)折扣。求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。2.外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)售500輛當(dāng)期銷(xiāo)售自行車(chē)發(fā)出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。3.購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件原材料取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注增值稅稅額合計(jì)27000元;付運(yùn)輸公司(一般稅人)運(yùn)費(fèi)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注運(yùn)金15000元。求進(jìn)項(xiàng)稅額。4.銷(xiāo)售本廠2008年購(gòu)買(mǎi)用的機(jī)器一臺(tái)取得含稅人120000元求銷(xiāo)項(xiàng)稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房?jī)r(jià)稅合計(jì)收4個(gè)月的租金80000元選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=其他相關(guān)資料取得合規(guī)定的發(fā)票在當(dāng)月抵扣納稅人售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)未棄減稅)要求據(jù)上資料計(jì)算一般納人應(yīng)稅酸應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
13%一般應(yīng)稅銷(xiāo)售額1909051.72 (稅248176.72),即征即退銷(xiāo)售額474137.93 (稅61637.93) 6%銷(xiāo)售額518867.92(稅31132.08) 進(jìn)項(xiàng)894364.24(稅106315.46),其他進(jìn)項(xiàng)11128.6(稅額574.4),稅控服務(wù)費(fèi)450減免,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)附加稅的依據(jù)怎么來(lái)的?233606.77怎么算出來(lái)的,跟我計(jì)算的不同,軟件行業(yè)
開(kāi)個(gè)人發(fā)票, 貸款加服務(wù)費(fèi) 如何開(kāi)票? 項(xiàng)目名稱怎么寫(xiě)
你好,老師,我們是汽車(chē)4S店,我們一批車(chē)調(diào)撥給其他店了,簽的合同是89800一臺(tái),開(kāi)的專(zhuān)票也是89800。后邊終端發(fā)票也已經(jīng)開(kāi)了。但是后邊又改了車(chē)價(jià)改成86300了,給我們回款回的也是86300。這個(gè)我們要怎么處理呢?
注冊(cè)資本200萬(wàn),實(shí)繳63500元,股東三人A占60%,B占20%,C占20%,現(xiàn)在C退出,未分派利潤(rùn)是虧損,股權(quán)轉(zhuǎn)讓金額是多少,需要繳納印花稅是多少,個(gè)人所得稅是多少,需要簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議嗎,這個(gè)協(xié)議表格自己制作可以嗎?
公司承接施工項(xiàng)目,項(xiàng)目是有另外b一家公司中標(biāo),工程完工后b公司就不再使用或者注銷(xiāo),這種情況下是不是有企業(yè)作為股東更好
老師,請(qǐng)問(wèn)一下,房地產(chǎn)公司的老板問(wèn)。對(duì)了,還是那個(gè)問(wèn)題,像前幾天的發(fā)票,我們結(jié)傭金給業(yè)務(wù)員90%,相當(dāng)于公司賺10%,公司應(yīng)該不會(huì)虧本吧 ? ?現(xiàn)在一手房開(kāi)票那么少,應(yīng)該不會(huì)虧吧
老師,我在深圳,我們有個(gè)公司,上月發(fā)票進(jìn)項(xiàng)未開(kāi)進(jìn)來(lái),下個(gè)月才開(kāi)進(jìn)來(lái),原本想做留底抵欠的,原本可在系統(tǒng)提交直接辦理,但我們這個(gè)區(qū)需要去柜臺(tái)辦理,需要提交很多資料,還有可能不通過(guò),現(xiàn)在我們想把欠稅交了,然后把多余的進(jìn)項(xiàng)退稅,但這一操作會(huì)不會(huì)有很大的風(fēng)險(xiǎn),怕被查
電子稅務(wù)局怎么更換辦稅人
老師,小規(guī)模開(kāi)票客戶要稅率3的,我開(kāi)了稅率3的,預(yù)繳稅款是不是也要按3預(yù)繳
新外貿(mào)公司第一年退稅,是限額100萬(wàn)人民幣嗎?
會(huì)計(jì)檔案憑證專(zhuān)冊(cè)是放科目余額表還是放科目匯總表?
謝謝老師
不客氣,謝謝你的好評(píng)