老師請問一下實際操作中 1、我做第四個會計分錄里面的（主營業(yè)務(wù)成本20）金額取第二個分錄的（工程施工- A的20）2、第四個會計分錄中的（主營業(yè)務(wù)收入10）取第二個會計分錄（工程結(jié)算- A 10）這么操作可以嗎？
你好，同學 你這里沒問題，本身也是這樣取數(shù)處理
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老師，請問一下，建筑施工行業(yè)收到工程款，開專票出去了，這個怎么做分錄更好一點。之前的老會計直接是:借:銀行，貸:主營業(yè)務(wù)成本，都沒有提取銷項稅額
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老師我發(fā)的3張圖片中，幫忙看下安利中(2)的會計分錄，不是簡易計稅嗎？為什么計算出來應(yīng)交稅費－簡易計稅82.57 怎么計算出來的，老師2的會計分錄為啥用工程結(jié)算 ，我換成主營業(yè)收入可以嗎？ 老師5的會計分錄不理解，給講講嘛？實際工作中，老師您用那個會計科目。借方 應(yīng)交稅費-簡易計稅 這不是分包方計算出來的嗎？不理解還沖減工程施工 6）會計分錄在實際工作中可以不列嗎？不理解？ 另外老師比如進項留底，一個項目是簡易計稅，另一個項目一般計稅，能抵扣嗎？老師同一個公司，項目不同還可以用兩種計稅方法??？不理解 分部回答，看完圖片謝謝
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1、工程完工60%結(jié)算時結(jié)算單金額109萬，借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)算109這個“工程結(jié)算”是含稅還是不含稅的？如果是含稅，那完工100%開票的時候，又該怎么做會計分錄？是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費嗎？這樣最終工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯？是不是應(yīng)該沖工程結(jié)算,借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：工程結(jié)算（稅金部分） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 2、比如工程完工60%結(jié)算單金額109萬，借：應(yīng)收賬款100 貸：工程結(jié)算100這個“工程結(jié)算”不含稅？那完工100%開票的時候，又該怎么做會計分錄？是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：應(yīng)收賬款（稅金部分）貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費嗎？這樣工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就相等，請麻煩幫我問問老師這兩種方法哪種合適一些？或者兩種都不對？正確的方法又是怎樣？
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郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
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郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
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老師如果本月沒有開發(fā)票的話、我可以不做第三個第四個會計分錄嗎？
如果你沒有開票的話，也就是甲方還沒給你結(jié)算，可以不用做的。
老師我們給甲方開113的發(fā)票了就做1、借：應(yīng)收賬款 113 貸：工程結(jié)算 100應(yīng)交稅費-銷項稅 13。 2、同時接轉(zhuǎn)本月成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 55（假如工程施工的借方余額為55）合同毛利 45 貸：主營業(yè)務(wù)收入100是這樣操作嗎老師
1、如果工程施工-某某項目借方余額為200 的話 是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本200 貸：合同毛利100 主營業(yè)務(wù)收入100（合同毛利在貸方是不是表示我們成本比收入多 ） 2、如果 到了 項目完成對沖 借：工程結(jié)算 100 合同毛利：100 貸：工程施工-某某項目 200（合同毛利在借方是不是表示項目虧了）
你這里的處理沒問題的，正確的。
老師工程完工對沖 合同毛利如果在借方是不是表示這個項目虧了呀
沒有啊，合同毛利在借方表示是你賺的錢啊。
老師我說的最后 借：工程結(jié)算 工程施工-合同毛利 貸：工程施工-A項目（這個在借方不是表示賺錢吧
老師我說的最后 借：工程結(jié)算 工程施工-合同毛利 貸：工程施工-A項目（這個在借方不是表示賺錢吧。
如果說這一步在借方的話，就表示是不賺錢的。
老師 工程結(jié)算和合同毛利屬于哪一類科目，我們財務(wù)軟件沒有這兩個科目，我需要新增一個一級科目
這個工程施工和工程結(jié)算，他們本身都是屬于資產(chǎn)類的科目，只是這個工程結(jié)算了，你可以把它理解為是工程施工的一個備抵科目，它是相反的。
增加到資產(chǎn)下面嗎？ 合同毛利是工程施工的二級科目嗎
哎，對了，你就增加在資產(chǎn)下面就行了，工程施工是一級科目，合同毛利是二級科目。
老師不是這個在資產(chǎn)負責表是在資產(chǎn)下面，但是類別不是成本類科目嗎？
他不是成本類科目，它是屬于資產(chǎn)類，然后就是這一些在期末在資產(chǎn)負債表的時候，它是屬于存貨這個項目反映的。
老師金蝶軟件自帶的工程施工可是在成本類科目下啊
你稍等，我查一下資料，難道是我記錯了嗎？你稍等一下。
好的老師
不好意思剛查了一下 這里屬于成本類的