老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

稅金及附加，錄入的憑證數(shù)據(jù)核對正確，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候金額變了，反復核對了，但是找不出是哪里的問題

對賬、結(jié)賬實訓目的：1、理解和掌握對賬、結(jié)賬的概念、內(nèi)容、作用；2、掌握對賬的方法，能進行賬證核對、賬賬核對。3、掌握月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)的方法，能熟練的進行結(jié)賬。實訓材料：總賬、明細賬、日記賬實訓內(nèi)容：1、對賬指核對賬目。對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實、正確、可靠；2、結(jié)賬：期末按照規(guī)定的方法計算出該期賬簿記錄的發(fā)生額合計數(shù)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬以及劃出結(jié)賬標志的程序和方法；使企業(yè)正確計算本期損益，為編制會計報表提供資料。3、三欄式、數(shù)量金額式、多欄式賬簿的結(jié)賬。要求：寫實訓收獲：（20分）回答應切題，闡述對賬、結(jié)賬的方法、作用和實訓收獲。不少于300字答案：答題思路1、通過賬證核對、賬賬核對，理解了對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實、正確、可靠；2、理解了為什么要結(jié)賬（計算當期損益，為編制會計報表提供資料）3、掌握了各種明細賬的結(jié)賬方法；4、掌握了總賬的結(jié)賬方法。5、有什么收獲答案

對賬、結(jié)賬實訓目的：1、理解和掌握對賬、結(jié)賬的概念、內(nèi)容、作用；2、掌握對賬的方法，能進行賬證核對、賬賬核對。3、掌握月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)的方法，能熟練的進行結(jié)賬。實訓材料：總賬、明細賬、日記賬實訓內(nèi)容：1、對賬指核對賬目。對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實、正確、可靠；2、結(jié)賬：期末按照規(guī)定的方法計算出該期賬簿記錄的發(fā)生額合計數(shù)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬以及劃出結(jié)賬標志的程序和方法；使企業(yè)正確計算本期損益，為編制會計報表提供資料。3、三欄式、數(shù)量金額式、多欄式賬簿的結(jié)賬。要求：寫實訓收獲：（20分）回答應切題，闡述對賬、結(jié)賬的方法、作用和實訓收獲。不少于300字答案：答題思路1、通過賬證核對、賬賬核對，理解了對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實、正確、可靠；2、理解了為什么要結(jié)賬（計算當期損益，為編制會計報表提供資料）3、掌握了各種明細賬的結(jié)賬方法；4、掌握了總賬的結(jié)賬方法。5、有什么收獲答：對賬結(jié)賬實訓報告

、對賬、結(jié)賬實訓目的：1、理解和掌握對賬、結(jié)賬的概念、內(nèi)容、作用；2、掌握對賬的方法，能進行賬證核對、賬賬核對。3、掌握月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)的方法，能熟練的進行結(jié)賬。實訓材料：總賬、明細賬、日記賬實訓內(nèi)容：1、對賬指核對賬目。對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實、正確、可靠；2、結(jié)賬：期末按照規(guī)定的方法計算出該期賬簿記錄的發(fā)生額合計數(shù)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬以及劃出結(jié)賬標志的程序和方法；使企業(yè)正確計算本期損益，為編制會計報表提供資料。3、三欄式、數(shù)量金額式、多欄式賬簿的結(jié)賬。要求：寫實訓收獲：（20分）回答應切題，闡述對賬、結(jié)賬的方法、作用和實訓收獲。不少于300字答案：答題思路1、通過賬證核對、賬賬核對，理解了對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實、正確、可靠；2、理解了為什么要結(jié)賬（計算當期損益，為編制會計報表提供資料）3、掌握了各種明細賬的結(jié)賬方法；4、掌握了總賬的結(jié)賬方法。5、有什么收獲（回答合理即可）實習報告麻煩了