這個(gè)評(píng)估增值的固定資產(chǎn)，是遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)付賬款是遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解

假設(shè)借營(yíng)業(yè)收入100，貸營(yíng)業(yè)成本60，固定資產(chǎn)40。多計(jì)提的折舊抵消金額是2萬(wàn)，借固定資產(chǎn)2，貸管理費(fèi)用，那第三個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)怎么計(jì)算。是不是因?yàn)檫@個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)是內(nèi)部售價(jià)100，賬面價(jià)值是60減抵消的固定資產(chǎn)40加2等于22，所以賬面價(jià)值更少了，所以要補(bǔ)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，那這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是用多計(jì)提折舊抵消的2萬(wàn)金額成未來(lái)適用稅率嗎

你好老師，所得稅咨詢一下，前面說(shuō)用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)做比較，來(lái)確定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，這道題里，第三年賬面價(jià)值依然大于計(jì)稅基礎(chǔ)，可是卻沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，反而沖減了遞延所得稅負(fù)債，那前面那個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的總結(jié)就跟例題對(duì)不上啊

關(guān)于遞延所得稅。都是固定資產(chǎn)，一個(gè)是賬面價(jià)值小于稅法規(guī)定。一個(gè)是賬面價(jià)值大于稅法規(guī)定。賬務(wù)處理怎么都是，遞延所得稅資產(chǎn)增加，遞延所得稅費(fèi)用減少？

關(guān)于遞延所得稅。都是固定資產(chǎn)，第一個(gè)是賬面價(jià)值小于稅法規(guī)定。第二個(gè)是賬面價(jià)值大于稅法規(guī)定。賬務(wù)處理怎么都是，遞延所得稅資產(chǎn)增加，遞延所得稅費(fèi)用減少？