請(qǐng)問老師本期應(yīng)納增值稅如何計(jì)算

另外老師，小規(guī)模納稅的話為什么是1.13%，不是3%嘛

不好意思，當(dāng)成一般納稅人了，超市本期應(yīng)納的增值稅稅額1420/1.03*0.03=41.35 分錄如下 借：營(yíng)業(yè)外支出1420 貸：庫存商品1378.65 應(yīng)交稅費(fèi)41.35 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益3600 貸：庫存商品3600 借：其他應(yīng)收款3600 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益3600

小規(guī)模納稅義務(wù)人 發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.2021年第四季度購(gòu)進(jìn)商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款280 000萬元，增值稅稅額36 400元，款項(xiàng)已付商品驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)已經(jīng)支付； 2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412 000元, 開具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到； 3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206 000元, 稅務(wù)機(jī)關(guān)開具專用發(fā)票，貨款尚未收到； 4.將一批外購(gòu)商品無償贈(zèng)送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動(dòng)，該批商品的含稅價(jià)格1420元； 5.季末盤點(diǎn)商品發(fā)現(xiàn)被盜3 600元（含稅），確定由保管員負(fù)全部責(zé)任。 要求: 1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄； 計(jì)算本期應(yīng)納稅所得額

我把完整的發(fā)給您，您再看看呢

應(yīng)交增值稅的計(jì)算=（412 000%2B206 000%2B1420）/1.03*0.03

好的謝謝老師

不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行

就是老師其實(shí)我還想再問一下

應(yīng)交增值稅等于所有應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額相加

你還想問什么你說把

1.借：庫存商品28萬 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.64 貸：銀行存款31.64 2.借：銀行存款41.2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入41.2/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-增銷41.2/1.03*0.03 3.借：應(yīng)收賬款20.6 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20.6/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-增銷20.6/1.03*0.03

前面的分錄是這樣的

你的問題是什么那

應(yīng)交增值稅的計(jì)算=（412 000+206 000+1420）/1.03*0.03 就這個(gè)應(yīng)交增值稅這么算我就有點(diǎn)不太懂

為什么不是直接把分錄的應(yīng)交增值稅想銷項(xiàng)稅加起來

這個(gè)就是? 2的分錄的應(yīng)交稅費(fèi)?41.2/1.03*0.03%2B20.6/1.03*0.03（3的）%2B捐贈(zèng)的

您這么說我就明白了！

謝謝您，真的超級(jí)棒的老師！